คุณระงับน้อยเกินไปหรือไม่? คุณอาจต้องเสียค่าปรับภาษี
เมื่อพูดถึงเรื่องภาษี ค่าน้อยก็ไม่ได้มากเสมอไป เพราะหากคุณไม่ได้หักเงินจากเช็คเพียงพอ คุณอาจจะต้องแปลกใจกับจำนวนเงินที่คุณค้างชำระกับลุงแซมในเวลาที่ต้องเสียภาษี และโอกาสที่คุณจะเสียภาษีหัก ณ ที่จ่ายนั้นสูงกว่าที่คุณคิด
รายงานประจำปี 2018 โดยสำนักงานความรับผิดชอบของรัฐบาล (GAO) ชี้ให้เห็นว่าหนึ่งในห้าของผู้เสียภาษีอากรอาจเป็นหนี้ภาษีในปี 2562 เนื่องจากการหัก ณ ที่จ่าย ความกังวลมีความสำคัญอย่างยิ่งในปีนั้นเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงในปี 2560 พระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงาน. แบบฟอร์ม W-4 ที่อัปเดตจาก IRS ถูกนำไปใช้อย่างสมบูรณ์ในปี 2564 และการเปลี่ยนแปลงเหล่านั้นกลายเป็นเรื่องน่าประหลาดใจในรูปแบบที่มากขึ้น บิลภาษีที่แพงและประกอบกับการระบาดใหญ่ทั่วโลก ผู้เสียภาษีบางคนรู้สึกประหลาดใจที่ได้รับใบกำกับภาษีที่มากกว่าที่คาดไว้
อย่างไรก็ตาม ไม่ว่าปีภาษีใด คุณควรหักจำนวนเงินที่ถูกต้องจากเช็คของคุณเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายเงินให้รัฐบาลต่ำกว่าความเป็นจริง
ประเด็นที่สำคัญ
- ผู้เสียภาษีเกือบหนึ่งในห้ารายอาจต้องเสียภาษีในปี 2019 เนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงใน Tax Cut and Jobs Act of 2017
- หลายคนประสบปัญหาภาษีหัก ณ ที่จ่ายเนื่องจากกระทรวงการคลังของสหรัฐฯ ไม่ได้อัปเดตจำนวนเงินหัก ณ ที่จ่ายส่วนบุคคลเพื่อให้สอดคล้องกับการเปลี่ยนแปลงในกฎหมายภาษีอากร
- ผู้สมัครที่มีสิทธิหักภาษี ณ ที่จ่ายอาจรวมถึงผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วที่มีบุตรหลายคน ผู้ที่มีรายได้ที่ไม่ใช่ค่าจ้าง และผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระ
- ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินหัก ณ ที่จ่าย และไม่ว่าคุณจะชดเชยก่อนถึงกำหนดหรือไม่ บทลงโทษหัก ณ ที่จ่ายอาจถูกนำไปใช้
- มีการยกเว้นหลายประการที่คุณสามารถมีสิทธิ์ได้รับเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษนี้
รายงาน GAO
นายจ้างของคุณต้องหักภาษีจากการจ่ายเงินของคุณตามตารางหัก ณ ที่จ่ายที่ Internal Revenue Service (IRS) จัดหาให้ ในอดีต ค่าเบี้ยเลี้ยงหัก ณ ที่จ่ายขึ้นอยู่กับการยกเว้นส่วนบุคคล เช่น จำนวนบุตรหรือ สถานภาพการสมรส แต่ไม่มีข้อยกเว้นเหล่านี้อีกต่อไปเนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงในพระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงาน (สสจ.)
ขณะนี้ การหักภาษี ณ ที่จ่ายขึ้นอยู่กับสถานะการยื่นที่คาดหวังของพนักงานและการหักมาตรฐานสำหรับปี นอกจากนี้ ผู้เสียภาษีสามารถเลือกที่จะหักแยกรายการ เครดิตภาษีเด็ก และสิทธิประโยชน์ทางภาษีอื่นๆ ที่สะท้อนอยู่ในการหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับปี
หากคุณต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมว่าการเปลี่ยนแปลงภาษีอาจส่งผลต่อคุณอย่างไร มีเอกสารสองฉบับที่สามารถช่วยได้ ทั้งจาก IRS สิ่งพิมพ์ 5307, ชื่อการปฏิรูปภาษี: พื้นฐานสำหรับบุคคลและครอบครัว, และ สิ่งพิมพ์ 5318หัวข้อเรื่อง Tax Reform: What's New for Your Business คือจุดเริ่มต้นที่ดี
เหตุใดการหักภาษี ณ ที่จ่ายจึงเป็นปัญหา
ระบบภาษีของสหรัฐฯ ดำเนินการแบบ "จ่ายตามจริง" (บางครั้งเรียกว่า "จ่ายเงินตามที่คุณได้รับ") พื้นฐาน หมายความว่าคุณจะต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายหรือชำระภาษีโดยประมาณในระหว่างปีภาษี การยกเลิกข้อยกเว้นส่วนบุคคลการเปลี่ยนแปลงตารางหัก ณ ที่จ่ายที่ TCJA ดำเนินการและข้อเท็จจริงที่ว่าผู้เสียภาษีถูก สนับสนุน แต่ไม่จำเป็น ในการยื่นแบบฟอร์ม W-4 ที่ปรับปรุงใหม่ อาจส่งผลให้มีการหักภาษี ณ ที่จ่ายน้อยกว่าจำนวนหลายล้าน ผู้เสียภาษี
คนที่ควรจะกังวล
ตาม GAO ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วมีลูกสองคนซึ่งมีรายได้ 180,000 ดอลลาร์ต่อปีรวมถึง 20,000 ดอลลาร์จากรายได้ที่ไม่ใช่ค่าจ้างและผู้ที่แยกรายการหัก - เป็นผู้ที่มีแนวโน้มว่าจะหักภาษี ณ ที่จ่าย คุณอาจพบว่าตัวเองถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายในสถานการณ์ต่อไปนี้:
- คุณลงรายการในอดีต แต่ตอนนี้วางแผนที่จะหักมาตรฐานที่สูงขึ้น
- คุณเป็นส่วนหนึ่งของครัวเรือนที่มีรายได้สองค่าจ้างและไม่มีลูกหรือลูกอายุ 17 ปีขึ้นไป
- คุณมีอาชีพอิสระหรือรายได้อื่นที่ไม่ใช่ค่าจ้าง
- คุณได้รับโบนัสสิ้นปี หุ้นปันผล หรือกำไรจากการขายหุ้น
- คุณเป็นหนี้ภาษีขั้นต่ำทางเลือกหรือภาษีใน รายได้รอรับ ของผู้เยาว์
- คุณรับรู้ถึงผลกำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์
- คุณอาศัยอยู่ในรัฐที่มีภาษีสูงและกำลังสูญเสียส่วนหนึ่งของการหักภาษีของรัฐและการหักภาษีท้องถิ่น (SALT)
- คุณมีค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการจ้างงานที่ยังไม่ได้ชำระเงินจำนวนมากซึ่งไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้อีกต่อไปภายใต้ TCJA
- คุณมีเงินรางวัลจากการพนันที่ไม่ได้ถูกหักภาษี
หากข้อใดข้อหนึ่งเหล่านี้มีผลกับคุณ และคุณยังไม่สามารถอัปเดตการหักภาษี ณ ที่จ่ายของคุณ—ความเสี่ยงที่จะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายน้อยเกินไปจะมีมากขึ้น
เมื่อลูกจุดโทษเข้า
โดยปกติ ค่าปรับที่ชำระน้อยไปอาจใช้หากจำนวนเงินที่หักไว้ (หรือชำระผ่านภาษีโดยประมาณ) ไม่เท่ากัน เหลือน้อยกว่า 90% ของภาษีที่คุณค้างชำระสำหรับปีปัจจุบัน หรือ 100% ของภาษีที่คุณค้างชำระสำหรับปีก่อนหน้า ปี.
หากมีการใช้ค่าปรับ โดยทั่วไปจะเป็น 0.5% ของจำนวนเงินที่ค้างชำระในแต่ละเดือนที่ยังไม่ได้ชำระจำนวนเงินนั้น อาจมีการคิดดอกเบี้ย
การสละสิทธิ์เพิ่มเติมที่มีอยู่
บทลงโทษอาจได้รับการยกเว้นในกรณีเหล่านี้
- ปีที่แล้วคุณไม่เสียภาษี
- คุณมีความรับผิดทางภาษี (หักด้วยการชำระเงินแล้ว) สำหรับปีนี้ที่น้อยกว่า 1,000 ดอลลาร์
- คุณพลาดการชำระเงินโดยประมาณเนื่องจากอุบัติเหตุ ภัยพิบัติ หรือสถานการณ์ผิดปกติอื่นๆ
- คุณเกษียณอายุหลังจากอายุ 62 ปี และนั่นคือสาเหตุของการหักภาษี ณ ที่จ่าย
- คุณถูกปิดใช้งานในปีภาษีก่อนหน้าหรือปีปัจจุบัน และไม่สามารถชำระเงินโดยประมาณได้ด้วยเหตุผลดังกล่าว
- คุณมีสถานการณ์อื่นๆ ที่การชำระเงินน้อยไปไม่ได้เกิดจากการจงใจละเลยในส่วนของคุณ
แม้ว่าคุณจะไม่มีคุณสมบัติสำหรับการสละสิทธิ์ คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับค่าปรับที่ลดลงในบางสถานการณ์ รวมถึงการเปลี่ยนแปลงสถานภาพการสมรสหรือรายได้จำนวนมากที่รับรู้ในช่วงปลายปี
สิ่งที่คุณควรทำ
ตรวจสอบว่าคุณหักภาษี ณ ที่จ่ายหรือไม่ NS แบบฟอร์ม 1040. เวอร์ชัน 2020 และคำแนะนำอยู่ในเว็บไซต์ IRS พร้อมกับแบบฟอร์มและกำหนดการเพิ่มเติมมากมาย
ไฟล์แบบฟอร์ม 2210
หากคุณภาษีหัก ณ ที่จ่ายในปีที่แล้วคุณต้องยื่น แบบฟอร์ม 2210, การชำระภาษีโดยประมาณที่ต่ำกว่าสำหรับบุคคลธรรมดา อสังหาริมทรัพย์ และทรัสต์ โดยมีการคืนภาษีเงินได้ในปีนี้ไม่เกินวันที่ 15 เมษายน หรือวันภาษี
กรอกส่วนที่ 1 ของแบบฟอร์ม 2210 และเวิร์กชีตและคำแนะนำที่รวมไว้เพื่อพิจารณาว่าการสละสิทธิ์มีผลกับกรณีของคุณหรือไม่
หากการสละสิทธิ์ใช้ไม่ได้ คุณอาจจะต้องเสียค่าปรับ ในบางกรณี IRS จะคิดค่าปรับให้คุณ ในกรณีอื่นๆ คุณต้องใช้ แบบฟอร์ม 2210 เพื่อหาจุดโทษด้วยตัวเอง ดูแบบฟอร์ม 2210 คำแนะนำ และเวิร์กชีตสำหรับข้อมูลเพิ่มเติม
บรรทัดล่าง
ตรวจสอบสิทธิ์ของคุณสำหรับการสละสิทธิ์และการสละสิทธิ์อื่น ๆ ที่คุณอาจมีคุณสมบัติ
หากคุณถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายในปีที่แล้ว ไม่ว่าคุณจะมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นหรือไม่ก็ตาม ให้ตรวจสอบการหักภาษี ณ ที่จ่ายเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหานี้ในอนาคต ใช้การอัพเดทออนไลน์ เครื่องคำนวณการหัก ณ ที่จ่ายของกรมสรรพากรเพื่อช่วยคุณปรับจำนวนเงินหัก ณ ที่จ่าย
