การสูญเสียทุนและภาษี

มันไม่สนุกเลยที่จะเสียเงินจากการลงทุน แต่การประกาศ a ขาดทุนทุน บนของคุณ การคืนภาษี สามารถเป็นรางวัลปลอบใจที่มีประสิทธิภาพได้ในหลายกรณี การสูญเสียเงินทุนมีผลกระทบจำกัดต่อ รายได้ที่ได้รับ ในปีภาษีถัดไป แต่สามารถนำไปใช้กับกำไรจากการลงทุนในอนาคตได้อย่างเต็มที่ นักลงทุนที่เข้าใจกฎของการสูญเสียเงินทุนมักจะสร้างการหักเงินที่มีประโยชน์ด้วยกลยุทธ์ง่ายๆ สองสามข้อ

พื้นฐาน

แน่นอนว่าการสูญเสียเงินทุนเป็นสิ่งที่ตรงกันข้ามกับการเพิ่มทุน เมื่อหลักทรัพย์หรือการลงทุนขายได้น้อยกว่าเดิม ราคาซื้อจำนวนเงินส่วนต่างของเงินดอลลาร์จะถือเป็นการสูญเสียเงินทุน

สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี จะรายงานผลขาดทุนจากเงินทุนเฉพาะรายการที่มีจุดประสงค์เพื่อเพิ่มมูลค่าเท่านั้น ไม่ใช้กับของใช้ส่วนตัว เช่น รถยนต์ (แม้ว่าการขายรถยนต์ที่มีกำไรจะยังถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี)

กฎภาษี

การสูญเสียเงินทุนสามารถใช้เป็น การหักเงิน ในการคืนภาษีของนักลงทุนเช่นเดียวกับ กำไรจากทุน ต้องรายงานเป็นรายได้ แตกต่างจากการเพิ่มทุน การสูญเสียทุนสามารถแบ่งออกเป็นสามประเภท:

1. การสูญเสียที่เกิดขึ้นจริง เกิดขึ้นจากการขายสินทรัพย์หรือการลงทุนจริง
2. ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง จะไม่ถูกรายงาน
3. ความสูญเสียที่รับรู้ได้ คือจำนวนขาดทุนที่สามารถประกาศได้ในปีที่กำหนด

การสูญเสียใด ๆ สามารถหักล้างกับกำไรจากการขายที่เกิดขึ้นในปีภาษีเดียวกันได้ แต่สามารถหักขาดทุนจากเงินทุนได้เพียง 3,000 ดอลลาร์จากรายได้ที่ได้รับหรือรายได้ประเภทอื่นในปีนั้น การสูญเสียเงินทุนที่เหลือสามารถหักออกในปีต่อๆ ไปได้สูงถึง $3,000 ต่อปี หรือสามารถใช้กำไรจากการขายเพื่อชดเชยยอดยกมาที่เหลือ

ตัวอย่างเช่น นักลงทุนซื้อหุ้นในราคา $50 ต่อหุ้นในเดือนพฤษภาคม ภายในเดือนสิงหาคม ราคาหุ้นตกลงมาอยู่ที่ 30 ดอลลาร์ นักลงทุนมีผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้น 20 ดอลลาร์ต่อหุ้น พวกเขาถือหุ้นอยู่จนถึงปีหน้า และราคาไต่ขึ้นไปที่ 45 ดอลลาร์ต่อหุ้น นักลงทุนขายหุ้น ณ จุดนั้นและขาดทุน 5 ดอลลาร์ต่อหุ้น พวกเขาสามารถรายงานการขาดทุนในปีที่ขายเท่านั้น ไม่สามารถรายงานผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นได้จากปีก่อนหน้า

อีกหมวดหนึ่งคือ กำไรที่รับรู้ได้. แม้ว่ากำไรจากเงินทุนทั้งหมดที่รับรู้ในปีนั้น ๆ จะต้องได้รับการรายงานสำหรับปีนั้น แต่ก็มีข้อจำกัดบางประการเกี่ยวกับจำนวนการสูญเสียเงินทุนที่อาจประกาศในปีนั้น ๆ ในบางกรณี ในขณะที่การสูญเสียใด ๆ สามารถหักล้างกับกำไรจากเงินทุนที่เกิดขึ้นได้ในเวลาเดียวกัน ปีภาษีสามารถหักเงินที่ขาดทุนได้เพียง 3,000 เหรียญสหรัฐกับรายได้ที่ได้รับหรือรายได้ประเภทอื่นในปีที่กำหนด

ตัวอย่างเช่น แฟรงค์ได้รับเงินทุนเพิ่มขึ้น 10,000 ดอลลาร์ในปี 2556 เขายังตระหนักถึงการสูญเสีย 30,000 ดอลลาร์ เขาจะสามารถหักขาดทุนสุทธิ 10,000 ดอลลาร์เทียบกับกำไรของเขา แต่สามารถหักขาดทุนเพิ่มเติมได้เพียง 3,000 ดอลลาร์จากรายได้อื่นของเขาในปีนั้น เขาสามารถหักขาดทุนที่เหลืออีก 17,000 เหรียญสหรัฐ โดยเพิ่มขึ้นทีละ 3,000 เหรียญต่อปีนับจากนั้นไปจนกว่าจะหักจำนวนเงินทั้งหมด

อย่างไรก็ตาม ถ้าเขาตระหนักถึงกำไรจากการขายในปีหน้าก่อนที่เขาจะหมดเงินจำนวนนี้ เขาก็สามารถหักผลขาดทุนที่เหลือเทียบกับกำไรนั้นได้ ดังนั้น ถ้าเขาหักขาดทุน 3,000 ดอลลาร์ในช่วงสองปีข้างหน้า และได้กำไร 20,000 ดอลลาร์ เขาสามารถหักขาดทุนที่เหลืออีก 11,000 ดอลลาร์จากกำไรนั้น โดยเหลือ กำไรที่ต้องเสียภาษี ในราคาเพียง 9,000.

ยาวและสั้นของมัน

การสูญเสียเงินทุนสะท้อนกำไรจากเงินทุนใน ระยะเวลาถือครอง. สินทรัพย์หรือการลงทุนที่ถือไว้เป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่า และขายโดยขาดทุน จะสร้างการสูญเสียเงินทุนระยะสั้น

การขายสินทรัพย์ใดๆ ที่ถือครองมานานกว่าหนึ่งปี และขายโดยขาดทุน จะทำให้เกิดความสูญเสียในระยะยาว เมื่อมีการรายงานกำไรขาดทุนจากการคืนภาษี ผู้เสียภาษี ต้องจัดหมวดหมู่กำไรและขาดทุนทั้งหมดระหว่าง long และ. ก่อน ช่วงเวลาสั้น ๆแล้วรวมยอดรวมสำหรับแต่ละหมวดหมู่จากสี่หมวดหมู่

จากนั้นกำไรและขาดทุนระยะยาวจะถูกหักล้างซึ่งกันและกัน และเช่นเดียวกันสำหรับกำไรและขาดทุนในระยะสั้น จากนั้นกำไรหรือขาดทุนสุทธิสุทธิจะถูกหักสุทธิกับเงินสุทธิ กำไรระยะสั้น หรือขาดทุน ตัวเลขสุทธิสุดท้ายนี้จะถูกรายงานบน แบบฟอร์ม 1040.

ตัวอย่างเช่น Frank มีกำไรและขาดทุนจากการซื้อขายหุ้นประจำปีดังต่อไปนี้:

• กำไรระยะสั้น: $6,000
• กำไรระยะยาว: $4,000
• ขาดทุนระยะสั้น: $2,000
• การสูญเสียระยะยาว: $5,000
• กำไร/ขาดทุนสุทธิในระยะสั้น: กำไร $4,000 ST (กำไร 6,000 ST - การสูญเสีย $2,000 ST)
• กำไร/ขาดทุนสุทธิระยะยาว: ขาดทุน $1,000 LT (กำไร 4,000 LT - ขาดทุน $5,000 LT)
• กำไร/ขาดทุนสุทธิขั้นสุดท้าย: กำไรระยะสั้น 3,000 ดอลลาร์ (กำไร 4,000 ดอลลาร์จาก ST - การสูญเสีย 1,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ)

อีกครั้ง แฟรงก์สามารถหักเงินขาดทุนสุทธิสุทธิในระยะสั้นหรือระยะยาวสุดท้ายได้เพียง 3,000 ดอลลาร์สำหรับรายได้ประเภทอื่นในปีนั้น และต้องยกยอดคงเหลือ

การรายงานภาษี

แบบฟอร์มภาษีใหม่เพิ่งเปิดตัว แบบฟอร์มนี้ให้ข้อมูลรายละเอียดเพิ่มเติมแก่ สรรพากรบริการ (IRS) เพื่อให้สามารถเปรียบเทียบข้อมูลกำไรขาดทุนกับที่รายงานโดยบริษัทนายหน้าและ บริษัทการลงทุน. แบบฟอร์ม 8949 ใช้ในการรายงานกำไรขาดทุนสุทธิ แล้วเลขสุทธิสุดท้ายจากแบบฟอร์มนั้นจะถูกย้ายไปยังฉบับปรับปรุงใหม่ กำหนดการD แล้วก็ 1040

กลยุทธ์การสูญเสียเงินทุน

แม้ว่านักลงทุนมือใหม่มักจะตื่นตระหนกเมื่อการถือครองของพวกเขาลดลงอย่างมากในมูลค่า แต่นักลงทุนที่มีประสบการณ์ซึ่งเข้าใจกฎภาษีนั้นรวดเร็ว เซ้ง ผู้แพ้ของพวกเขาอย่างน้อยก็ในช่วงเวลาสั้น ๆ เพื่อสร้างการสูญเสียเงินทุน นักลงทุนที่ฉลาดรู้ด้วยว่าการสูญเสียเงินทุนสามารถช่วยประหยัดเงินได้มากกว่าในบางสถานการณ์ การสูญเสียเงินทุนที่ใช้เพื่อชดเชยกำไรจากการลงทุนระยะยาวจะไม่ประหยัดเงินให้กับผู้เสียภาษีมากเท่ากับการสูญเสียที่ชดเชยกำไรระยะสั้นหรืออื่น ๆ รายได้ปกติ.

กฎการขายล้าง

นักลงทุนที่ชำระสถานะที่สูญเสียจะต้องรออย่างน้อย 31 วันหลังจากวันที่ขายก่อนที่จะซื้อหลักทรัพย์เดิมคืนหากต้องการหักผลขาดทุนจากการคืนภาษี

หากซื้อกลับก่อนเวลาดังกล่าว จะไม่อนุญาตให้ขาดทุนตาม กฎการขายล้างของกรมสรรพากร.กฎนี้อาจทำให้ผู้ถือหลักทรัพย์ที่มีความผันผวนไม่สามารถใช้กลยุทธ์นี้ได้ เพราะราคาหลักทรัพย์อาจสูงขึ้นอีกมากก่อนถึงช่วงเวลาดังกล่าว พอใจ.

แต่มีวิธีหลีกเลี่ยงกฎการขายล้างในบางกรณี นักลงทุนที่มีความชำนาญมักจะแทนที่หลักทรัพย์ที่ขาดทุนด้วยทางเลือกที่คล้ายคลึงกันหรือมีแนวโน้มมากกว่าที่ยังคงเป็นไปตาม วัตถุประสงค์การลงทุน.

ตัวอย่างเช่น นักลงทุนที่ถือหุ้นในหุ้นเทคโนชีวภาพที่ขาดทุนแล้วสามารถชำระบัญชีการถือครองนี้และซื้อ ETF ที่ลงทุนในภาคส่วนนี้แทนได้ กองทุนจัดให้ ความหลากหลาย ในภาคเทคโนโลยีชีวภาพระดับเดียวกันของ สภาพคล่อง เป็นหุ้น

นอกจากนี้ผู้ลงทุนสามารถซื้อกองทุนได้ทันทีเพราะเป็นหลักทรัพย์ที่แตกต่างจากหุ้นและมีความแตกต่างกัน ทิกเกอร์สัญลักษณ์. กลยุทธ์นี้จึงได้รับการยกเว้นจากกฎการขายแบบล้างข้อมูล เนื่องจากใช้เฉพาะกับการขายและการซื้อหลักทรัพย์ที่เหมือนกันเท่านั้น

บรรทัดล่าง

การสูญเสียเงินทุนทำให้นักลงทุนสามารถชดใช้ค่าเสียหายบางส่วนจากการคืนภาษีโดยการหักกลบกำไรจากเงินทุนและรูปแบบรายได้อื่น ๆ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการสูญเสียเงินทุน ดาวน์โหลดกำหนดการ D คำแนะนำ จากเว็บไซต์ IRS ที่ www.irs.gov หรือ ปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินของคุณ.