ภาษีส่วนเพิ่มคืออะไร?

ภาษีส่วนเพิ่มคืออะไร?

คำว่าภาษีส่วนเพิ่มหมายถึงระบบภาษีที่อัตราร้อยละของ ภาษี คนจ่ายเพิ่มขึ้นตามระดับรายได้ของพวกเขา ในระบบภาษีส่วนเพิ่ม ผู้มีรายได้สูงจ่ายภาษีส่วนใหญ่ ดังนั้นจึงมีส่วนสนับสนุนรัฐบาลมากขึ้น รายได้ กว่าผู้มีรายได้น้อย ระดับรายได้จะถูกจัดเรียงเป็น วงเล็บภาษี ในระบบประเภทนี้ แต่ละวงเล็บจ่ายเปอร์เซ็นต์ที่แตกต่างกันของ รายได้รวม ให้กับรัฐบาล

ภาษีส่วนเพิ่มทำงานอย่างไร

ระบบภาษีส่วนเพิ่มเกี่ยวข้องกับการเก็บภาษีผู้คนในอัตราที่แตกต่างกัน ดังนั้นภาษีส่วนเพิ่มจึงเรียกอีกอย่างว่า ความก้าวหน้า ภาษีเงินได้หรือ a อัตราส่วนเพิ่ม ภาษี. อัตราถูกกำหนดโดยรัฐบาล ผู้เสียภาษีตกอยู่ในวงเล็บตามรายได้ของพวกเขา พวกเขายังถูกเก็บภาษีตามสถานภาพการสมรส ไม่ว่าพวกเขาจะยื่นเรื่องคืนในฐานะบุคคลหรือคู่สมรส

ตารางด้านล่างแสดงอัตราและระดับรายได้สำหรับ filer แต่ละประเภทในปี 2564: เดี่ยว, จดทะเบียนสมรสร่วมกัน, และ หัวหน้าครัวเรือน.

อัตราภาษีส่วนเพิ่มสำหรับคนโสดและคู่สมรสในปี 2564
ประเมิน	สำหรับคนโสดที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเกิน	สำหรับการจดทะเบียนสมรสร่วมกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีเกิน	สำหรับหัวหน้าครัวเรือนที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเกิน
10%	$0	$0	$0
12%	$9,950	$19,900	$14,200
22%	$40,525	$81,050	$54,200
24%	$86,375	$172,750	$86,350
32%	$164,925	$329,850	$164,900
35%	$209,425	$418,850	$209,400
37%	$523,600	$628,300	$523,600

การเพิ่มแต่ละรายการในตารางภาษีจะจ่ายภาษีในระดับที่แตกต่างกัน และการเพิ่มขึ้นจะถูกเก็บภาษีสำหรับทุกๆ ผู้เสียภาษี ไปเรื่อย ๆ ตามมาตราส่วน นี่เป็นแง่มุมที่เข้าใจผิดมากที่สุดของภาษีส่วนเพิ่ม ผู้มีรายได้สูงสุดที่อยู่ในกรอบภาษี 37% จะไม่จ่าย 37% ของรายได้ให้กับรัฐบาลกลาง

ผู้มีรายได้ทั้งหมดที่มีรายได้น้อยกว่า 9,700 เหรียญต่อปีจ่ายภาษีเพียง 10% ของเงินของพวกเขาและด้วย การหักมาตรฐาน (สำหรับผู้ยื่นแบบรายเดียวคือ 12,200 ดอลลาร์) คุณไม่ต้องจ่ายภาษีของรัฐบาลกลางเลย แม้ว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีของรัฐ ท้องถิ่น และ FICA ภาษี

หากคุณทำเงินได้มากกว่า 523,600 ดอลลาร์ในฐานะผู้ยื่นแบบรายเดียว คุณต้องจ่าย 10% สำหรับ 9,700 ดอลลาร์แรก, 12% สำหรับ 29,300 ดอลลาร์ถัดไป, 22% สำหรับ 44,725 ดอลลาร์ถัดไป, 32% ในวันถัดไป $76,525, 35% สำหรับ $43,375 ถัดไป และ 37% สำหรับ $306,200 ถัดไป สำหรับยอดรวมสุดท้าย $167,288.75 หรือ 32.78% ของรายได้ของคุณ—ไม่ใช่อัตราวงเล็บสูงสุดของ 37%. คุณประหยัดเงินได้ 20,000 เหรียญด้วยวิธีการที่เพิ่มขึ้น

ภาษีส่วนเพิ่มเทียบกับ ภาษีประเภทอื่นๆ

ภาษีส่วนเพิ่มประกอบด้วยระบบภาษีเพียงประเภทเดียว ซึ่งคิดจากรายได้ แต่มีประเภทอื่น ๆ ที่ผู้เสียภาษีต้องจ่าย

ภาษีคงที่หรือภาษีตามสัดส่วน

เช่นเดียวกับภาษีส่วนเพิ่ม a ระบบแบนหรือสัดส่วน ภาษีบุคคลตามรายได้ของพวกเขา แต่แทนที่จะเป็นวงเล็บ ทุกคนจะถูกเรียกเก็บเงินเท่าๆ กัน ไม่ว่าพวกเขาจะหาเงินได้เท่าไรหรือ รายได้สุทธิ. ภาษีคงที่ทำให้ผู้คนมีรายได้เพิ่มขึ้นและเก็บรายได้นั้นไว้ในกระเป๋ามากขึ้น คุณจะจ่ายเท่ากันไม่ว่าคุณจะทำเงินได้ 30,000 ดอลลาร์หรือ 150,000 ดอลลาร์ทุกปี

เก้ารัฐมีระบบภาษีแบบเรียบ ในปี 2020 ได้แก่ โคโลราโด อิลลินอยส์ อินดีแอนา เคนตักกี้ แมสซาชูเซตส์ มิชิแกน นอร์ทแคโรไลนา เพนซิลเวเนีย และยูทาห์

ภาษีถอยหลัง

เช่นเดียวกับภาษีแบน ภาษีถดถอย จะถูกเรียกเก็บเงินอย่างสม่ำเสมอโดยไม่คำนึงถึงรายได้ของบุคคล อย่างไรก็ตาม คนที่มีรายได้น้อยได้รับผลกระทบจากภาษีถดถอยในระดับที่สูงกว่าผู้มีรายได้สูง นั่นก็เพราะว่าคนในกลุ่มหลังสามารถจ่ายได้มากขึ้น ภาษีถดถอยอาจรวมถึงภาษีการขาย ภาษีทรัพย์สินและโรงเรียน และ ภาษีบาป—ภาษีที่เรียกเก็บจากสิ่งของต่างๆ เช่น แอลกอฮอล์และยาสูบ

ตัวอย่างเช่น นิวเจอร์ซีย์เรียกเก็บเงินจากบุคคลทั้งหมด 6.625% ภาษีการขาย ในรายการส่วนใหญ่ทุกคนที่ซื้อสินค้าในรัฐจะถูกเรียกเก็บเงินจำนวนนี้ แต่ภาษีส่งผลเสียต่อผู้มีรายได้น้อย รายการ $500 มีค่าใช้จ่าย $533.12 หลังหักภาษี ($500 x 1.06625) คนที่มีรายได้เพียง 1,000 ดอลลาร์ต่อเดือนอาจพบว่าเป็นเรื่องยากที่จะซื้อรายการนี้ ในขณะที่บุคคลที่มีเงินเดือนเดือนละ 4,000 ดอลลาร์อาจไม่มีปัญหามากนัก

ตัวอย่างภาษีส่วนเพิ่ม

นี่เป็นสถานการณ์สมมติเพื่อแสดงให้เห็นว่าระบบภาษีส่วนเพิ่มทำงานอย่างไร สมมติว่าบุคคลรายหนึ่งมีรายได้ $38,000 ทุกปี ระดับรายได้ดังกล่าวทำให้พวกเขาอยู่ในวงเล็บภาษีกับบุคคลที่มีรายได้ระหว่าง 9,700 ถึง 39,475 เหรียญต่อปี ในวงเล็บภาษีนั้น สรรพากรบริการ (IRS) กำหนดให้บุคคลนี้จ่าย $970 บวก 12% ของจำนวนเงินใดๆ ที่มากกว่า $9,700 แต่ต่ำกว่า $39,475 ซึ่งในกรณีนี้คือ $3,417 ดังนั้น $970 บวก $3,417 เท่ากับยอดรวม $4,417 ที่บุคคลนี้ต้องจ่ายภาษี ซึ่งหมายความว่าพวกเขาสุทธิ 33,583 ดอลลาร์

บุคคลนี้อาจตัดสินใจว่าต้องการหารายได้พิเศษ หากพวกเขาทำงานนอกเวลาและมีรายได้เพิ่ม 2,000 ดอลลาร์ต่อปี ตอนนี้พวกเขาอยู่ในกรอบภาษีใหม่เพราะพวกเขามีรายได้ 40,000 ดอลลาร์ วงเล็บนี้รวมถึงบุคคลที่มีรายได้ระหว่าง 39,475 ถึง 84,200 ดอลลาร์

ในวงเล็บนี้ บุคคลต้องจ่ายเงิน $4,417 บวก 22% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $39,475 ซึ่งในกรณีนี้คือ $525 ภาษีทั้งหมดที่พวกเขาค้างชำระตอนนี้คือ 4,532.50 ดอลลาร์ หลังจากจ่ายภาษีแล้ว พวกเขาสุทธิ 35,467.50 ดอลลาร์ พวกเขายังคงทำเงินได้มากขึ้นด้วยรายได้ที่เพิ่มขึ้นเล็กน้อย แม้จะอยู่ในกรอบภาษีใหม่ก็ตาม

สิ่งสำคัญคือต้องสังเกตว่าตัวอย่างนี้ไม่นับรวมการหักเงินใดๆ รวมถึงการหักมาตรฐาน ซึ่งส่งผลต่อจำนวนภาษีที่บุคคลต้องจ่ายเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีด้วย นอกจากนี้ยังไม่รวมภาษีของรัฐ ท้องถิ่น และ FICA