เลือกความไว้วางใจที่สมบูรณ์แบบ

ช่างฝีมือดี แผนอสังหาริมทรัพย์ รับรองว่าบุคคล ทรัพย์สิน จะถูกส่งต่อไปยังผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับเลือกอย่างราบรื่นหลังจากเสียชีวิต การไม่มีแผนอสังหาริมทรัพย์อาจนำไปสู่ความขัดแย้งในครอบครัว ภาระภาษีที่สูงขึ้น และค่าภาคทัณฑ์ที่สูงเกินไป ในขณะที่ง่าย จะ เป็นองค์ประกอบที่สำคัญของกระบวนการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ แผนงานที่ซับซ้อนควรรวมถึงการใช้อย่างใดอย่างหนึ่งหรือมากกว่า ไว้วางใจ.

บทความนี้จะสรุปประเภทของทรัสต์ที่พบบ่อยที่สุด ควบคู่ไปกับการกำหนดลักษณะและประโยชน์ที่ได้รับ

ลักษณะพื้นฐานของทรัสต์

ทรัสต์คือบัญชีที่จัดการโดยบุคคลหรือองค์กรเพื่อประโยชน์ของผู้อื่น ความน่าเชื่อถือประกอบด้วยองค์ประกอบต่อไปนี้:

• ผู้ให้สิทธิ์: บางครั้งเรียกว่า "ผู้ตั้งถิ่นฐาน" หรือ "ผู้ไว้วางใจ" ผู้อนุญาตหมายถึงบุคคลที่สร้างความไว้วางใจและมีอำนาจตามกฎหมายในการโอนทรัพย์สินเข้า
• ผู้ดูแลผลประโยชน์: นี่คือบุคคลหรือองค์กรที่จัดการทรัพย์สินหรือทรัพย์สินเพื่อประโยชน์ของบุคคลที่สามโดยการถือครองทรัพย์สินชั่วคราว แต่ไม่ได้รับกรรมสิทธิ์โดยตรงในทรัพย์สิน ผู้ดูแลทรัพย์สินมีหน้าที่รับผิดชอบในการดำเนินการเพื่อผลประโยชน์สูงสุดของผู้ให้ทุนและผู้รับผลประโยชน์ และต้องดำเนินการตามคำสั่งที่ระบุไว้ในเอกสารทรัสต์อย่างซื่อสัตย์ ดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งที่จะต้องแต่งตั้งเฉพาะคนที่น่าเชื่อถือเท่านั้นสำหรับตำแหน่งนี้
• ผู้รับผลประโยชน์: เป็นฝ่ายที่ได้รับประโยชน์จากความไว้วางใจ อาจมีผู้รับผลประโยชน์หลายรายในทรัสต์เดียวกัน—แต่ละคนอาจมีสิทธิได้รับสินทรัพย์จำนวนต่างกัน
• คุณสมบัติ: หมายถึงสินทรัพย์ที่อยู่ในทรัสต์และอาจรวมถึงเงินสด หลักทรัพย์ อสังหาริมทรัพย์ เครื่องประดับ รถยนต์ และงานศิลปะ บางครั้งเรียกว่า "อาจารย์ใหญ่" หรือ "คลังข้อมูล" ทรัพย์สินดังกล่าวสามารถโอนเข้ากองทรัสต์ได้ในขณะที่ผู้ให้สิทธิ์ยังมีชีวิตอยู่โดยอาศัยทรัสต์ที่มีชีวิต อีกทางหนึ่ง สินทรัพย์อาจถูกโอนเข้า พินัยกรรม หลังจากที่ผู้มอบอำนาจเสียชีวิตตามคำสั่งพินัยกรรม
• เพิกถอนได้ ความไว้วางใจ: ความไว้วางใจประเภทนี้อาจเปลี่ยนแปลงได้หลายครั้งตามที่ต้องการ ในช่วงอายุขัยของผู้ให้ทุน
• เอาคืนไม่ได้ ความไว้วางใจ: ความไว้วางใจประเภทนี้ไม่สามารถเปลี่ยนแปลง แก้ไข หรือเพิกถอนได้
• ภาษี: โดยทั่วไป ทรัสต์แต่ละแห่งจ่ายภาษีแยกต่างหาก ดังนั้นจึงต้องขอหมายเลขประจำตัวของรัฐบาลกลางและยื่นแบบแสดงรายการประจำปี ทรัสต์ที่มีชีวิตบางแห่งใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้อนุญาต

ประเภทของทรัสต์ทั่วไป

ประเภททรัสต์ที่พบบ่อยที่สุดมีดังนี้

ลิฟวิ่ง ทรัสต์

NS ชีวิตไว้วางใจ มักจะถูกสร้างขึ้นโดยผู้อนุญาต ในช่วงอายุของผู้ให้สิทธิ์ โดยการโอนทรัพย์สินไปยังผู้ดูแลผลประโยชน์ ผู้ให้สิทธิ์โดยทั่วไปยังคงมีอำนาจในการเปลี่ยนแปลงหรือเพิกถอนความไว้วางใจ แต่หลังจากที่ผู้ให้สิทธิ์เสียชีวิต ความไว้วางใจนี้จะเพิกถอนไม่ได้และจะไม่มีการเปลี่ยนแปลงอีกต่อไป สำหรับยานพาหนะเหล่านี้ ผู้ดูแลทรัพย์สินต้องปฏิบัติตามกฎที่กำหนดไว้ในเอกสารการสร้างที่เกี่ยวข้องกับการจำหน่ายทรัพย์สินและการชำระภาษี

Living trusts มีข้อดีดังต่อไปนี้:

• บทบัญญัติด้านการรักษาพยาบาล/การสิ้นอายุขัยที่ต้องการโดยผู้ให้สิทธิ์
• การป้องกันการไร้ความสามารถของผู้ให้ทุนและผู้รับผลประโยชน์
• การกำจัดหรือการลดของ ภาคทัณฑ์ ความล่าช้าและค่าใช้จ่าย
• การสืบทอดของกรรมาธิการอย่างง่าย
• เข้าถึงรายได้และเงินต้นโดยผู้รับผลประโยชน์ทันที
• ความเป็นส่วนตัวในสถานการณ์ที่รัฐต้องยื่นรายการทรัพย์สิน

ความไว้วางใจที่มีชีวิตมีข้อ จำกัด ดังต่อไปนี้:

• ชื่อเรื่องของทรัพย์สิน: ในบางกรณี อสังหาริมทรัพย์ชิ้นหนึ่งควรได้รับการยกเว้นจากทรัสต์ ตัวอย่างเช่น ในรัฐเช่นฟลอริดา ที่อยู่อาศัยหลักได้รับการปกป้องจากเจ้าหนี้โดยวิธี "ที่อยู่อาศัย" ยกเว้น” แต่ถ้าที่อยู่อาศัยหลักอยู่ในทรัสต์ เจ้าของบ้านอาจยอมมอบตัวเจ้าหนี้รายนั้น การป้องกัน ในกรณีดังกล่าว a เทมากกว่าจะ สามารถใช้ประสานการโอนทรัพย์สินเข้าทรัสต์ได้หลังจากที่ผู้ให้สิทธิ์เสียชีวิต
• เจ้าหนี้ การเรียกร้อง: ความไว้วางใจที่มีชีวิตโดยทั่วไปไม่ได้ให้ความคุ้มครองจากการเรียกร้องโดยเจ้าหนี้เนื่องจากผู้ให้ ทรัสต์ถือได้ว่าเป็นเจ้าของทรัพย์สินของกองทรัสต์ เนื่องจากผู้ให้สิทธิ์อาจเพิกถอนทรัสต์ได้ทุกเมื่อ เวลา.
• ภาษี: รายได้ทั้งหมดที่ได้รับจากทรัสต์จะต้องเสียภาษีจากการคืนภาษีส่วนบุคคลของผู้อนุญาต ราวกับว่าทรัพย์สินไม่เคยถูกโอนไปยังทรัสต์

พินัยกรรม Trusts

NS พินัยกรรมซึ่งบางครั้งเรียกว่า "ความไว้วางใจภายใต้พินัยกรรม" ถูกสร้างขึ้นโดยพินัยกรรมหลังจากที่ผู้มอบอำนาจเสียชีวิต ความไว้วางใจประเภทนี้สามารถบรรลุเป้าหมายการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ดังต่อไปนี้:

• รักษาทรัพย์สินให้บุตรจากการสมรสครั้งก่อน
• ปกป้องอนาคตทางการเงินของคู่สมรสด้วยการสร้างรายได้ตลอดชีพ
• ดูแลผู้รับผลประโยชน์ที่มีความต้องการพิเศษ
• มอบสิ่งของเพื่อการกุศล

ทรัสต์ประกันชีวิตที่เพิกถอนไม่ได้

หนึ่ง ความไว้วางใจประกันชีวิตที่เพิกถอนไม่ได้ (ILIT) เป็นส่วนสำคัญของแผนอสังหาริมทรัพย์ของครอบครัวผู้มั่งคั่ง ปัจจุบันรัฐบาลกลางอนุญาตให้บุคคลได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ 11.7 ล้านดอลลาร์สำหรับปีภาษีปี 2564 แต่ส่วนใดส่วนหนึ่งของอสังหาริมทรัพย์ที่สูงกว่าจำนวนนั้นอาจเก็บภาษีได้สูงถึง 45% ดังนั้น สำหรับที่ดินที่มีการยกเว้นมากกว่า 11.7 ล้านดอลลาร์ การประกันชีวิตสามารถเป็นเครื่องมืออันล้ำค่าในชุดการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ ILITs ให้แนวทางการวางแผนที่ยืดหยุ่นแก่ผู้ให้สิทธิ์และเทคนิคการประหยัดภาษีโดยเปิดใช้งานการยกเว้น ประกันชีวิตรับเงินจากทั้งมรดกของคู่สมรสคนแรกที่เสียชีวิตและจากมรดกของผู้รอดชีวิต คู่สมรส.

ILIT ได้รับทุนจากกรมธรรม์ประกันชีวิต ซึ่งทรัสต์จะกลายเป็นทั้งเจ้าของและผู้รับผลประโยชน์ของกรมธรรม์ แต่ทายาทของผู้ให้ทุนสามารถยังคงเป็นผู้รับผลประโยชน์ของทรัสต์เองได้ เพื่อให้แผนนี้มีผลบังคับใช้ ผู้ให้ทุนต้องมีอายุสามปีนับจากเวลาที่โอนกรมธรรม์ มิฉะนั้น เงินที่ได้จากกรมธรรม์จะไม่ถูกแยกออกจากมรดกของผู้มอบ

การกุศลที่เหลือ Trust

NS การกุศลที่เหลือความไว้วางใจ (CRT) เป็นเครื่องมือในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่มีประสิทธิภาพสำหรับทุกคนที่ถือครองทรัพย์สินที่มีราคาต่ำ เช่น หุ้นหรืออสังหาริมทรัพย์ การมอบความไว้วางใจนี้ด้วยทรัพย์สินอันมีค่าทำให้ผู้บริจาคสามารถขายทรัพย์สินได้โดยไม่เกิดเหตุการณ์ขึ้น ภาษีกำไรจากการลงทุน. นอกจากนี้ ทรัสต์ที่เหลือเพื่อการกุศลจะเพิกถอนไม่ได้ หมายความว่าไม่สามารถแก้ไขหรือยกเลิกได้หากไม่ได้รับอนุญาตจากผู้รับผลประโยชน์ ผู้ให้สิทธิ์จะลบสิทธิ์ความเป็นเจ้าของในทรัพย์สินและความไว้วางใจทั้งหมดจากการสร้างสถานะที่เพิกถอนไม่ได้

ความน่าเชื่อถือในประเทศที่ผ่านการรับรอง

นี้ ความไว้วางใจพิเศษ ให้คู่สมรสที่ไม่ใช่พลเมืองได้รับประโยชน์จากการหักเงินสมรสที่ปกติแล้วจะมีให้กับคู่สมรสอื่น ๆ โดยปกติคู่สมรสที่รอดตายมีสิทธิ์ได้รับการหัก 100% ของการสมรส 100% ของภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่เป็นหนี้ในทรัพย์สิน ซึ่งหมายความว่าคู่สมรสที่รอดตายไม่ต้องเสียภาษีในทรัพย์สินโดยไม่มีขีด จำกัด อย่างไรก็ตาม หากคู่สมรสที่รอดชีวิตไม่ใช่พลเมืองสหรัฐฯ จะไม่อนุญาตให้มีการหักเงินสมรส ความไว้วางใจในประเทศที่มีคุณสมบัติเหมาะสมทำขึ้นสำหรับกฎนี้

ความไว้วางใจความต้องการพิเศษ

NS ความต้องการพิเศษไว้วางใจ เป็นข้อตกลงทางกฎหมายที่ให้ผู้ป่วยทางร่างกายหรือจิตใจ หรือคนเรื้อรัง ทุพพลภาพ เข้าถึงเงินทุนโดยไม่สูญเสียผลประโยชน์ที่ได้รับจากการช่วยเหลือสาธารณะ โปรแกรม เนื่องจากโปรแกรมการช่วยเหลือสาธารณะที่จัดตั้งขึ้นสำหรับผู้ที่มีความต้องการพิเศษนั้นถูกกำหนดไว้สำหรับรายได้ที่แน่นอนและ ข้อ จำกัด ด้านทรัพย์สินเงินที่ใส่ในความต้องการพิเศษความไว้วางใจไม่ส่งผลต่อคุณสมบัติของพวกเขาสำหรับสาธารณะ ความช่วยเหลือ.

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับประเภทของความน่าเชื่อถือ

ทรัสต์ประเภทใดที่สามารถตั้งค่าให้ผู้รับผลประโยชน์รายย่อยได้

มีทรัสต์หลายประเภทที่ผู้ให้สิทธิ์สามารถใช้สำหรับผู้รับผลประโยชน์รายย่อยได้ หม้อทรัสต์เช่นกำหนดทรัพย์สินบางอย่างให้กับลูกของคู่สามีภรรยาหลังจากการตายของคู่สมรสคนสุดท้ายที่รอดชีวิต การศึกษาไว้วางใจจัดสรรเงินเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะของการศึกษาระดับอุดมศึกษา นอกจากนี้ยังมีความไว้วางใจข้ามรุ่น

ประเภทของการลงทุนที่ได้รับอนุญาตในทรัสต์?

กองทุนทรัสต์สามารถถือครองสินทรัพย์ได้หลากหลาย เช่น เงิน อสังหาริมทรัพย์ หุ้นและพันธบัตร ธุรกิจ หรือทรัพย์สินหรือสินทรัพย์หลายประเภทรวมกัน

มีทรัสต์ประเภทใดบ้างสำหรับผู้ที่อยู่ใน SSI

ทรัสต์มีสามประเภทที่ออกแบบมาสำหรับผู้ที่ได้รับรายได้ประกันสังคม: ความไว้วางใจความต้องการพิเศษของบุคคลที่สาม ความไว้วางใจความต้องการพิเศษที่จัดการเอง และความไว้วางใจแบบรวมกลุ่ม

ประเภทของทรัสต์ที่ได้รับอนุญาตสำหรับผู้ถือหุ้นของ S Corporation?

ทรัสต์สามประเภทที่ใช้กันมากที่สุดโดยผู้ถือหุ้นของบริษัท S คือ trustor trusts, subchapter S trusts (QSSTs) และ electing small business trusts (ESBTs)

บรรทัดล่าง

การวางแผนอสังหาริมทรัพย์เป็นกระบวนการที่ซับซ้อนซึ่งต้องการการกำกับดูแลอย่างมืออาชีพ โครงสร้างและพลวัตแตกต่างกันไปในแต่ละครอบครัว ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่ความไว้วางใจที่คุณเลือกที่จะดูแลคนที่คุณรักหลังจากการตายของคุณนั้นเหมาะสมกับความต้องการของคนที่คุณรัก

ไม่ว่าจะเป็นการดูแลสมาชิกในครอบครัวหรือเพื่อนที่พิการ การปกป้องความปลอดภัยของคู่สมรสของคุณ หรือเพียงแค่ช่วยรักษาความปลอดภัย อนาคตทางการเงินของลูกๆ และ/หรือหลานๆ ของคุณ ความไว้วางใจที่จัดรูปแบบอย่างเหมาะสมสามารถช่วยให้คุณดำเนินการได้อย่างมีประสิทธิภาพ ความปรารถนา