สินเชื่อส่วนบุคคลถือเป็นรายได้หรือไม่?
ผู้กู้สามารถใช้สินเชื่อส่วนบุคคลเพื่อวัตถุประสงค์ทุกประเภท แต่ สรรพากรบริการ (IRS) ถือว่าสินเชื่อเหมือนรายได้และภาษีพวกเขา? คำตอบคือไม่ มีข้อยกเว้นที่สำคัญประการหนึ่ง: สินเชื่อส่วนบุคคลไม่ถือเป็นรายได้สำหรับผู้กู้ เว้นแต่จะได้รับการอภัยเงินกู้
กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณไม่สามารถเก็บภาษีได้จากเงินที่กู้ยืมได้เว้นแต่ผู้ให้กู้จะอนุญาตให้ผู้กู้ได้รับการชดใช้หนี้ที่ค้างชำระ นี้เรียกว่าการให้อภัยเงินกู้ ในกรณีที่มีการให้อภัยเงินกู้ รายได้ที่เกี่ยวข้องกับเงินกู้เดิมจะถือเป็น ปลดหนี้ (COD) รายได้ และรายได้ COD สามารถเก็บภาษีได้
ประเด็นที่สำคัญ
- สินเชื่อส่วนบุคคลสามารถทำโดยธนาคาร นายจ้าง หรือผ่านเครือข่ายการให้กู้ยืมแบบ peer-to-peer และเนื่องจากต้องชำระคืน จึงไม่ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี
- อย่างไรก็ตาม หากสินเชื่อส่วนบุคคลได้รับการอภัย จะต้องเสียภาษีเป็นรายได้การยกเลิก (COD) และผู้กู้จะได้รับแบบฟอร์มภาษี 1099-C สำหรับการยื่น
- ภายใต้สถานการณ์บางอย่าง การปลดหนี้ไม่ถือเป็นรายได้ COD เช่น เมื่อเงินกู้จากผู้ให้กู้เอกชนเป็น ยกโทษให้เป็นของขวัญหรือเมื่อหนี้เงินกู้นักเรียนที่มีคุณสมบัติถูกยกเลิกเมื่อผู้รับทำงานเป็นระยะเวลาหนึ่ง อาชีพ
สินเชื่อส่วนบุคคล
สินเชื่อส่วนบุคคลสามารถกู้ยืมโดยธนาคาร นายจ้าง หรือผ่าน การให้กู้ยืมแบบเพียร์ทูเพียร์ (P2P) เครือข่าย พวกเขาสามารถใช้สำหรับอะไรก็ได้โดยผู้ยืม แต่การใช้งานทั่วไปบางอย่างรวมถึง การรวมหนี้, วางแผนจัดงานแต่งงาน หรือซื้อสินค้าขนาดใหญ่อื่นๆ ในขณะที่สินเชื่อบ้านและสินเชื่อรถยนต์เสนอหลักประกัน (ธนาคารอาจรับบ้านหรือรถของคุณหากคุณไม่ชำระเงิน) สินเชื่อส่วนบุคคลมักจะ ไม่มีหลักประกันซึ่งหมายความว่าพวกเขาทำโดยไม่มีหลักประกัน ดังนั้นจึงมีความเสี่ยงและอัตราดอกเบี้ยอาจสูงขึ้น แต่เนื่องจากสินเชื่อส่วนบุคคลต้องชำระคืน จึงไม่ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี
หากคุณสนใจที่จะออกสินเชื่อส่วนบุคคลแต่ไม่แน่ใจว่าคุณสามารถจ่ายได้เท่าไหร่ เครื่องคำนวณสินเชื่อส่วนบุคคล อาจพิสูจน์ได้ว่ามีประโยชน์ในการกำหนดจำนวนเงินที่ชำระรายเดือน ระยะเวลา และอัตราดอกเบี้ยที่เหมาะสมกับความต้องการของคุณ
การยกเลิกหนี้ (COD) รายได้
หนี้จะถูกยกเลิกเมื่อผู้ให้กู้ยอมให้ผู้กู้ไม่ชำระคืนเงินกู้บางส่วนหรือทั้งหมด การยกเลิกหนี้สามารถทำได้โดยการเจรจากับผู้ให้กู้เพื่อบรรเทาทุกข์ ซึ่งมักเกิดจากความทุกข์ยากทางการเงิน การดำเนินโครงการชำระหนี้ให้เสร็จสิ้น หรือการยื่นขอล้มละลาย เมื่อปลดหนี้แล้วถือเป็นรายได้ ผู้ยืมควรได้รับแบบฟอร์มภาษี 1099-C
ข้อยกเว้นกฎรายได้ COD
อย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้นหลายประการสำหรับกฎนี้ หากเงินกู้ได้รับการอภัยให้เป็นของขวัญโดยผู้ให้กู้เอกชนเช่นไม่มีรายได้ให้กับผู้กู้
กฎนี้มีข้อกำหนดเพิ่มเติมบางประการ หากเงินกู้ได้รับการอภัยให้เป็นของขวัญในจำนวนที่มากกว่า 15,000 ดอลลาร์ต่อปี จำนวนเงินทั้งหมดที่ได้รับการอภัย ชิปไปเมื่อได้รับการยกเว้นภาษีของขวัญตลอดชีพ (ปัจจุบันตั้งไว้ที่ 11.58 ล้านดอลลาร์ในปี 2020 และ 11.7 ล้านดอลลาร์สำหรับ 2021).
หนี้ที่ยกเลิกในพินัยกรรมของผู้ให้กู้ไม่นับเป็นรายได้ COD
ที่มา: สรรพากรบริการ.
ท่ามกลาง ภาวะถดถอยครั้งใหญ่สภาคองเกรสผ่านพระราชบัญญัติการบรรเทาหนี้สินเชื่อที่อยู่อาศัยปี 2550 พระราชบัญญัติดังกล่าวอนุญาตให้ผู้เสียภาษียกเว้นรายได้จากการชำระหนี้จำนองในบ้านของตนได้ถึง 2 ล้านเหรียญ พระราชบัญญัตินี้มีผลบังคับใช้สำหรับปี 2550 ถึงปี 2560 และครอบคลุมหนี้ที่ลดลงผ่านการปรับโครงสร้างและการยึดสังหาริมทรัพย์
คนงานที่ทำงานในวิชาชีพบางอย่างสำหรับนายจ้างในวงกว้างอาจถูกยกเลิกเงินกู้สำหรับนักเรียนโดยไม่ต้องเสียภาษี นอกจากนี้ โครงการความช่วยเหลือในการชำระคืนเงินกู้ของนักเรียนบางโครงการ เช่น โครงการจาก National Health Services Corps ได้รับการยกเว้นภาษี
NS แผนกู้ภัยอเมริกัน ผ่านสภาคองเกรสและลงนามโดยประธานาธิบดีไบเดนในเดือนมีนาคม พ.ศ. 2564 รวมถึงบทบัญญัติว่าด้วยการให้อภัยเงินกู้นักเรียนที่ออกระหว่างม.ค. 1, 2021 และธันวาคม 31, 2025 จะไม่เก็บภาษีให้กับผู้รับ
กลยุทธ์ซีโอดี
มีหลายวิธีในการดำเนินการยกเลิกหนี้ ดังที่กล่าวไว้ข้างต้น การเจรจาต่อรองกับเจ้าหนี้ การดำเนินโครงการชำระหนี้ และการยื่นล้มละลาย
การเจรจากับเจ้าหนี้เป็นเรื่องยาก แต่บางครั้งบทบัญญัติก็เขียนเป็นเงินกู้ที่ช่วยให้ผู้กู้ลดหนี้ได้ภายใต้สถานการณ์บางอย่าง เช่น ความยากลำบากทางการเงิน โปรแกรมการชำระหนี้สามารถเป็นตัวเลือกได้ สำหรับผู้กู้ที่ล้มเหลวในการชำระเงินอย่างต่อเนื่อง ผู้ยืมจะทำงานร่วมกับที่ปรึกษาด้านหนี้เพื่อจัดทำแผนการชำระเงินซึ่งหากเสร็จสิ้นแล้วจะส่งผลให้หนี้ที่เหลือได้รับการอภัย
