เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีคืออะไร?

เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี: ภาพรวม

เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีคือการกระทำหรือธุรกรรมใดๆ ที่อาจส่งผลให้เกิดภาษีที่เป็นหนี้รัฐบาล ตัวอย่างทั่วไปของเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลาง ได้แก่ การรับการจ่ายดอกเบี้ยและเงินปันผล การขายหุ้นเพื่อผลกำไร และการใช้ตัวเลือกหุ้น ใบเสร็จรับเงินเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี

ทำความเข้าใจกับเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี

กฎ Internal Revenue Service (IRS) กำหนดว่าเหตุการณ์ใดที่มีผลกระทบทางภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับบุคคลและธุรกิจ

โดยทั่วไปแล้ว ทั้งผู้จ่ายและผู้รับเงินจะต้องรายงานเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี ไม่ว่าจะถึงกำหนดชำระภาษีในท้ายที่สุดหรือไม่ก็ตาม ตัวอย่างเช่น ธนาคารจ่ายดอกเบี้ยให้กับบัญชีออมทรัพย์ให้กับเจ้าของบัญชี ธนาคารรายงานการจ่ายเงินให้รัฐบาล เจ้าของบัญชีจะรายงานการคืนภาษี ภาษีจากดอกเบี้ยอาจถึงกำหนดชำระหรือไม่ก็ได้ ขึ้นอยู่กับรายได้สุทธิทั้งหมดของเจ้าของบัญชี

เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีมีหลายประเภท

รับรายได้

รัฐบาลกลาง รัฐบาลของรัฐส่วนใหญ่ และรัฐบาลท้องถิ่นหลายแห่งกำหนดให้ธุรกิจและบุคคลต้องชำระภาษีเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่ได้รับ ส่วนหนึ่งของรายได้ที่ได้รับจะถูกหักโดยนายจ้างจากเช็คเงินเดือนทุกฉบับและนำส่งไปยังรัฐบาลหรือรัฐบาล

ภาษีเงินเดือนของรัฐบาลกลางหัก ณ ที่จ่ายรวมถึงส่วนของลูกจ้างของ ประกันสังคม และ ภาษีเมดิแคร์. นายจ้างยังจ่ายส่วนแบ่งภาษีประกันสังคมและ Medicare ในนามของพนักงานแต่ละคน

จำนวนเงินที่หัก ณ ที่จ่ายเป็นการประมาณการของจำนวนเงินที่ค้างชำระโดยพนักงาน ในเวลาภาษี พนักงานยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่อาจส่งผลให้เกิดการคืนเงินหรือการชำระเงินเพิ่มเติมขึ้นอยู่กับรายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษีของบุคคลนั้น

รับเงินปันผล

การชำระค่าหุ้น เงินปันผล แก่ผู้ถือหุ้นโดยทั่วไปเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี

เงินปันผลจะถูกเก็บภาษีโดยรัฐบาลกลางในอัตราต่างๆ ขึ้นอยู่กับรายได้ของผู้ถือหุ้นและประเภทของเงินปันผลที่ได้รับ เงินปันผลปกติจะถูกเก็บภาษีในอัตรา 22% เงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะเก็บภาษีในอัตรากำไรจากการขายที่ต่ำกว่า

ในปี 2020 บุคคลที่มีรายได้ต่ำกว่า $38,600 ไม่ได้เป็นหนี้ภาษีเงินปันผลของรัฐบาลกลาง

การทำกำไรจากการขายสินทรัพย์

สินทรัพย์ทุน เช่น หุ้น พันธบัตร สินค้าโภคภัณฑ์ รถยนต์ ทรัพย์สิน ของสะสมและโบราณวัตถุสร้าง กำไรจากทุน ถ้าขายได้กำไร กำไรบางส่วนหรือทั้งหมดนั้นต้องเสียภาษี

สำหรับ IRS กำไรจากการขายสินทรัพย์อาจเป็นกำไรระยะสั้นหรือกำไรจากเงินทุนระยะยาว และต้องเสียภาษีในอัตราที่แตกต่างกัน

กำไรที่ได้รับจากการขายสินทรัพย์ที่ถือครองไว้น้อยกว่าหนึ่งปีต้องเสียภาษีกำไรระยะสั้น ภาษีนั้นเป็นเปอร์เซ็นต์เดียวกับอัตราภาษีของบุคคลสำหรับรายได้ประจำ ในปี 2020 จะเป็น 10% ถึง 37% ขึ้นอยู่กับขนาดรายได้ของบุคคล

การเป็นเจ้าของสินทรัพย์อย่างน้อยหนึ่งปีก่อนที่จะขายจะทำให้เกิดภาษีกำไรจากการลงทุนระยะยาว ซึ่งมักจะต่ำกว่าวงเล็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ณ ปี 2020 นั่นหมายถึงภาษีเป็นศูนย์ 15% หรือ 20% จะเป็นหนี้กำไรขึ้นอยู่กับกรอบภาษีเงินได้ของบุคคลนั้น

การขายทรัพย์สินเช่นบ้านหรือที่ดินเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี แต่มีประโยชน์อย่างมากสำหรับเจ้าของบ้านในกฎหมายภาษีอากร บุคคลทั่วไปสามารถยกเว้นกำไร 250,000 ดอลลาร์แรกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือ 500,000 ดอลลาร์สำหรับคู่รักที่ยื่นฟ้องร่วมกัน ในกรณีส่วนใหญ่ กำไรที่สูงกว่าระดับดังกล่าวจะต้องเสียภาษี

การซื้อสินค้าขายปลีก

ในรัฐส่วนใหญ่และบางเมือง ผู้ค้าปลีกที่ขายสินค้าจะต้องเสียภาษีการขายในท้องถิ่นสำหรับสินค้าส่วนใหญ่ที่ขาย

ภาษีนี้รวมอยู่ในใบเรียกเก็บเงินของลูกค้า ทุกเดือนหรือทุกไตรมาส ผู้ขายจะรายงานจำนวนเงินทั้งหมดที่รวบรวมและส่งไปยังรัฐบาลที่เรียกเก็บเงิน

โดยทั่วไป สินค้าที่จับต้องได้จะต้องเสียภาษีแต่บริการไม่ได้ ทุกรัฐและท้องถิ่นกำหนดอัตราของตนเอง โดยส่วนใหญ่ไม่รวมสินค้าจำเป็น เช่น อาหารจากการเก็บภาษี

การถอนเงินเกษียณอายุ

เงินที่บันทึกไว้สำหรับการเกษียณอายุในบัญชีที่ได้รับการอนุมัติจาก IRS เช่นแผน 401 (k) จะต้องเสียภาษี ประเภทของบัญชีเป็นตัวกำหนดว่าเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเกิดขึ้นเมื่อใด และเงินส่วนใดที่ต้องเสียภาษี

ในบัญชีเกษียณอายุแบบดั้งเดิม ผู้เสียภาษีไม่ต้องเสียภาษีในจำนวนเงินที่บันทึกไว้เมื่อเข้าสู่บัญชี หลังจากเกษียณอายุ ภาษีจะเป็นหนี้เงินที่เก็บไว้และกำไรที่ได้รับจากการถอนเงิน

ในบัญชี Roth ผู้เสียภาษีจ่ายภาษีเงินได้ที่เป็นหนี้เมื่อเงินเข้าบัญชี ไม่มีการเรียกเก็บภาษีเพิ่มเติมเมื่อเงินนั้นและผลกำไรที่ได้รับนั้นถูกถอนออกหลังจากที่ผู้เสียภาษีเกษียณอายุ

การถอนเงินจากบัญชีเกษียณก่อนกำหนดทำให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเช่นกัน กล่าวคือถ้าผู้ที่มีอายุต่ำกว่า59½รับเงินจากบัญชี จะต้องเสียภาษีเงินได้และค่าปรับ (มี ข้อยกเว้นบางประการ ตามกฎนี้)

เมื่อผู้เสียภาษีแปลง IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA ภาษีเงินได้จะเป็นหนี้ในยอดคงเหลือที่โอน มันถูกเพิ่มเข้าไปในบิลภาษีเงินได้ของบุคคลนั้นในปีนั้น 

การแลกพันธบัตรออมทรัพย์ของสหรัฐฯ

ดอกเบี้ยพันธบัตรออมทรัพย์ของสหรัฐฯ ต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลาง เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเกิดขึ้นเมื่อพันธบัตรครบกำหนดหรือ แลกแล้ว.

วิธีลดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี

นักลงทุนที่ประสบความสำเร็จพยายามจำกัดกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีของตนหรืออย่างน้อยก็ลดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีที่แพงที่สุดให้เหลือน้อยที่สุดในขณะที่เพิ่มกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีที่มีค่าใช้จ่ายน้อยที่สุดให้มากที่สุด

การถือครองหุ้นที่ทำกำไรได้นานกว่าหนึ่งปีเป็นวิธีที่ง่ายที่สุดวิธีหนึ่งในการลดผลกระทบของเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี เนื่องจากหมายถึงการจ่ายภาษีในอัตราภาษีกำไรจากการลงทุนระยะยาวที่ต่ำกว่า

นอกจากนี้, การเก็บเกี่ยวที่สูญเสียภาษีซึ่งหมายถึงการขายสินทรัพย์ที่ขาดทุนเพื่อชดเชยการเพิ่มทุนสำหรับปีเดียวกัน สามารถช่วยลดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีได้

เพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีและการลงโทษสำหรับการถอนตัวจากแผนการเกษียณอายุพนักงานต้องเปลี่ยนงานโดยตรง กลิ้งไป ยอดคงเหลือในแผน 401 (k) เดิมของพวกเขาสำหรับแผนนายจ้างใหม่หรือบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีสามารถเกิดขึ้นได้หากเงินนั้นจ่ายให้กับเจ้าของบัญชีโดยตรงแม้ในช่วงเวลาสั้นๆ