ทรัพย์สินใดต้องเสียภาษี และทรัพย์สินใดไม่ต้องเสียภาษี
สินทรัพย์คือทรัพยากรใด ๆ ที่มีมูลค่าทางเศรษฐกิจที่คาดว่าจะให้ประโยชน์ในอนาคตแก่ผู้ถือ สินทรัพย์อาจแยกความแตกต่างจากรายได้โดยความแตกต่างนี้: รายได้คือเงินที่กำลังเป็นอยู่ ได้รับ ในขณะที่สินทรัพย์คือบางสิ่งบางอย่าง—โดยทั่วไปคือเงินหรือทรัพย์สิน—ที่บุคคลนั้นอยู่ใน ครอบครอง. NS สรรพากรบริการ (IRS) ถือว่าส่วนใหญ่ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี มีข้อยกเว้นบางประการสำหรับเรื่องนี้ รายได้ใด ๆ ที่ไม่ต้องเสียภาษีหรือได้รับการยกเว้นภาษีมีระบุไว้อย่างชัดเจนใน ประมวลรัษฎากร (ไออาร์ซี).
ประเด็นที่สำคัญ
- สินทรัพย์คือทรัพยากรใด ๆ ที่มีมูลค่าทางเศรษฐกิจที่คาดว่าจะให้ประโยชน์ในอนาคตแก่ผู้ถือ
- รายได้คือเงินที่ได้รับในขณะที่สินทรัพย์คือเงินหรือทรัพย์สินที่บุคคลมีอยู่แล้วในครอบครอง
- สรรพากรบริการ (IRS) พิจารณาประเภทของรายได้ที่ต้องเสียภาษี; รายได้ใด ๆ ที่ไม่ต้องเสียภาษีหรือได้รับการยกเว้นภาษีระบุไว้อย่างชัดเจนในประมวลรัษฎากรภายใน (IRC)
- ผู้เสียภาษีจำนวนมากใช้กลยุทธ์การวางแผนทางการเงินที่สามารถลดภาระภาษีเงินได้โดยรวม
รายได้ที่ต้องเสียภาษีเทียบกับ รายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษี
รายได้ที่ต้องเสียภาษี ได้แก่ ค่าจ้าง เงินเดือน โบนัส และทิป ตลอดจนรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ รายได้รอดำเนินการคือรายได้ใดๆ ที่ได้รับจากการลงทุนและแหล่งอื่นๆ ที่ไม่เกี่ยวข้องกับการจ้างงาน ตัวอย่าง ได้แก่ ดอกเบี้ยจากบัญชีออมทรัพย์ ดอกเบี้ยพันธบัตร ค่าเลี้ยงดู
และเงินปันผลจากหุ้น.ในบางสถานการณ์ การขอคืนภาษีที่ผู้เสียภาษีมีสิทธิ์ได้รับอาจนับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม โดยทั่วไปแล้วจะเป็นเช่นนี้ก็ต่อเมื่อผู้เสียภาษีอ้างสิทธิ์หักภาษีของรัฐและภาษีท้องถิ่นในปีภาษีก่อนหน้า หากเป็นกรณีนี้ ผู้เสียภาษีอาจต้องรายงานการขอคืนภาษีในบรรทัดที่ 1 ของตาราง A ของแบบฟอร์ม 1040 กฎนี้มีขึ้นเพื่อป้องกันไม่ให้ผู้เสียภาษีอ้างสิทธิ์การหักภาษีเงินได้ของรัฐและหลังจากนั้นก็จะได้รับเงินคืนปลอดภาษีเช่นกัน
รายการที่ IRC กำหนดให้ไม่ต้องเสียภาษี (หรือยกเว้นภาษี) มรดก ค่าเลี้ยงดูบุตร การจ่ายเงิน การจ่ายสวัสดิการ การคืนเงินของผู้ผลิต และการเบิกค่าใช้จ่ายในการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมโดยทั่วไปจะไม่ เก็บภาษี
กำไรในบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีได้รับการคุ้มครองจากการเสียภาษีภายใต้เงื่อนไขเฉพาะ แม้ว่าอาจถูกเก็บภาษีได้ในภายหลัง บัญชีรอการตัดบัญชีภาษีเป็นบัญชีออมทรัพย์ที่โดยทั่วไปไม่ต้องการให้ผู้เสียภาษีเรียกร้องรายได้ที่ได้รับจากบัญชี (แต่ไม่ได้ถอนออก) ในการคืนภาษีประจำปี
ตัวอย่างบางส่วนของบัญชีรอตัดบัญชีภาษี ได้แก่ บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs) แผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง (เช่นแผน 401 (k), 457 หรือ 403 (b)) และเงินงวดที่รอการตัดบัญชี
กำไรในบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีอาจถูกเก็บภาษีหากมีการละเมิดเงื่อนไขพิเศษ (เช่นการถอนเงินก่อนกำหนดหรือการใช้เงินในบัญชีอย่างผิดกฎหมาย)
กลยุทธ์การวางแผนทางการเงินที่ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี
ผู้เสียภาษีบางคนใช้เงินลงทุน กลยุทธ์ที่ลดความรับผิดทางภาษีทั้งหมด. กลยุทธ์การลดหย่อนภาษีอาจใช้ประโยชน์จากการลงทุนที่หลากหลายซึ่งได้รับการปฏิบัติทางภาษีที่แตกต่างกัน โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การวางแผนทางการเงินและกลยุทธ์การลงทุนที่มีเป้าหมายเพื่อลดภาษีอาจใช้บัญชีรอตัดบัญชีภาษีให้เกิดประโยชน์สูงสุด
อย่างไรก็ตาม นักลงทุนที่ใช้กลยุทธ์การลงทุนที่มีเป้าหมายเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีมักจะถือเงินลงทุนบางส่วนไว้ในบัญชีที่ต้องเสียภาษี สำหรับกลยุทธ์นี้ โดยทั่วไปแนะนำว่าหุ้นที่เป็นมิตรกับภาษี หุ้นผันผวน และกองทุนดัชนีอยู่ในบัญชีที่ต้องเสียภาษี ในขณะที่พันธบัตรที่ต้องเสียภาษี กองทุนเพื่อการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ (REITs) และกองทุนรวมควรถือในบัญชีรอการตัดบัญชีภาษี
ใช้ประโยชน์จากการหักเงินและเครดิตเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี
วิธีทางกฎหมายอื่นๆ ในการลดสินทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของคุณคือการใช้ประโยชน์จากการหักภาษีและเครดิตภาษีที่มีอยู่ทั้งหมด การหักภาษีช่วยลดรายได้ที่คุณเสียภาษี ในขณะที่เครดิตภาษีจะลดค่าภาษีของคุณโดยตรง
นั่นคือ ด้วยการลดหย่อนภาษี ผู้เสียภาษีสามารถหักจำนวนเงินที่หักภาษีออกจากของพวกเขา รายได้จึงทำให้รายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาลดลง: ยิ่งรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณต่ำเท่าไร ภาษีของคุณก็จะยิ่งต่ำลง ใบแจ้งหนี้. ในทางกลับกัน เครดิตภาษีคือการลดค่าภาษีเงินดอลลาร์ต่อดอลลาร์ในใบเรียกเก็บเงินจริงของคุณ
มีสองทางเลือกในการขอลดหย่อนภาษี คุณสามารถอ้างสิทธิ์การหักมาตรฐานหรือแยกรายละเอียดการหักของคุณ การเลือกแยกรายละเอียดการหักเงินหรือเลือกใช้การหักมาตรฐานจะส่งผลต่อความรับผิดทั้งหมดของผู้เสียภาษี ดังนั้นจึงควรเปรียบเทียบภาระภาษีภายใต้ตัวเลือกทั้งสองหากคุณไม่แน่ใจ
การหักเงินแบบมาตรฐานจะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณเป็นจำนวนคงที่ หากการหักมาตรฐานที่ผู้เสียภาษีมีคุณสมบัติ (ตามอายุ รายได้ และสถานะการยื่นภาษี) คือ มากกว่าผลรวมของการหักแยกรายการที่พวกเขามีสิทธิ์ได้รับ ดีกว่าการใช้มาตรฐาน การหักเงิน
สำหรับผู้เสียภาษีที่เลือกใช้ ลงรายการหักเป้าหมายคือการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีด้วย การหักแยกรายการทั่วไปบางรายการรวมถึงค่ารักษาพยาบาลและทันตกรรมที่ยังไม่ได้ชำระ ดอกเบี้ยจ่าย และการบริจาคเพื่อการกุศล
เครดิตภาษีสามารถลดความรับผิดของคุณได้อีก บางครั้งเครดิตภาษีก็ส่งผลให้ผู้เสียภาษีได้รับเงินคืน เครดิตภาษีทั่วไปบางส่วนที่ผู้เสียภาษีมีสิทธิ์ได้รับ ได้แก่ เครดิตภาษีโอกาสของอเมริกา (อบต.) เครดิตภาษีเด็ก, เครดิตการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม และเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต