อะไรคือวิธีที่ดีที่สุดในการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี?
วิธีลดภาษีเป็นหนึ่งในข้อกังวลด้านการวางแผนทางการเงินที่พบบ่อยที่สุดในหมู่บุคคลและเจ้าของธุรกิจ NS เพิ่มการหักมาตรฐาน ภายใต้ พระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงาน (TCJA) ช่วยประหยัดภาษีให้กับคนจำนวนมาก (แม้ว่า TCJA ได้ขจัดการหักลดหย่อนอื่นๆ รายได้ที่ต้องเสียภาษี สามารถลดได้อีกด้วยขั้นตอนเชิงกลยุทธ์ไม่กี่ขั้นตอน
ประเด็นที่สำคัญ
- วิธีที่ง่ายที่สุดในการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีคือการเพิ่มเงินออมเพื่อการเกษียณสูงสุด
- ทั้งบัญชีการใช้จ่ายด้านสุขภาพและบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่นช่วยลดค่าภาษีในช่วงหลายปีที่มีการบริจาค
- รายการการหักเงินที่มีความยาวยังคงมีให้สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่ลดลงสำหรับผู้เสียภาษีที่ประกอบอาชีพอิสระเต็มเวลาหรือนอกเวลา
บันทึกเพื่อการเกษียณอายุ
วิธีลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่ง่ายที่สุดคือ เพิ่มเงินออมเพื่อการเกษียณสูงสุด.
ผู้ที่มีบริษัทเสนอ an แผนสนับสนุนโดยนายจ้างเช่น 401(k) หรือ 403(b) สามารถบริจาคเงินก่อนหักภาษีได้สูงสุด 19,500 ดอลลาร์ในปี 2564 (รวมถึง 19,500 ดอลลาร์ในปี 2563) อายุ 50 ปีขึ้นไปก็ทำได้ สมทบทุน ของ $6,500 ในปี 2021 (เช่น $6,500 ในปี 2020) สูงกว่าขีดจำกัดนั้น เนื่องจากเงินสมทบจะทำก่อนหักภาษีผ่านการเลื่อนเวลาจ่ายเงิน เงินที่บันทึกไว้ในบัญชีเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุนจึงเป็นวิธีที่ง่ายและตรงไปตรงมาในการลดค่าภาษี
สำหรับผู้ที่ไม่มีทางเลือกในการออมผ่านแผนสนับสนุนโดยนายจ้าง บริจาคตามประเพณี บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) อาจเป็นทางเลือกที่ชาญฉลาด เงินสมทบสูงสุดสำหรับ IRA สำหรับปีภาษีปี 2021 คือ 6,000 ดอลลาร์ (เหมือนกับปี 2020) โดยมี a สำรองเพิ่มเติม $1,000 สำหรับผู้ที่อายุ 50 ปีขึ้นไป และเงินสมทบเหล่านั้นจะลดลง ภาษีของพวกเขา
ผู้เสียภาษี (หรือคู่สมรส) ที่มีแผนเกษียณอายุที่สนับสนุนโดยนายจ้างอาจสามารถหักเงินสมทบ IRA แบบดั้งเดิมบางส่วนหรือทั้งหมดจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี กรมสรรพากรมี .ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรายได้ กฎโดยละเอียด ว่าพวกเขาสามารถหักได้หรือไม่และเท่าไหร่
ในเดือนธันวาคม 2019 พระราชบัญญัติการจัดตั้งทุกชุมชนเพื่อส่งเสริมการเกษียณอายุ (SECURE) ได้ลงนามในกฎหมาย สำหรับปี 2019 และปีก่อนหน้า ผู้เสียภาษีที่มีอายุเกิน70½ปีไม่สามารถบริจาคเงินได้ IRA .แบบดั้งเดิม. ในปี 2020 การจำกัดอายุจะไม่มีผลอีกต่อไป ผู้เสียภาษีที่อายุเกิน70½สามารถบริจาคได้สูงสุด $7,000 ต่อปี และรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเต็มจำนวน
พิจารณาแผนการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น
นายจ้างบางรายเสนอแผนการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่นซึ่งอนุญาตให้นำเงินไปใช้ก่อนหักภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น ค่ารักษาพยาบาล.
NS บัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA) จัดให้มีวิธีการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดยการจัดสรรรายได้ส่วนหนึ่งไว้ใน แยกบัญชี จัดการโดยนายจ้าง พนักงานสามารถบริจาคได้มากถึง $2,750 ในช่วงปีแผน 2021 (ไม่เปลี่ยนแปลงจากปี 2020)
ภายใต้ข้อกำหนดการใช้หรือการสูญเสีย พนักงานที่เข้าร่วมมักจะต้องเสียค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ภายในสิ้นปีแผนหรือริบจำนวนเงินที่ยังไม่ได้ใช้ ภายใต้กฎพิเศษ นายจ้างอาจเสนอเวลาให้กับพนักงานที่เข้าร่วมมากขึ้นผ่านตัวเลือกการยกยอดหรือระยะเวลาผ่อนผัน (2.5 เดือน)
ภายใต้ตัวเลือกการยกยอด พนักงานสามารถนำเงินที่ไม่ได้ใช้ออกไปได้มากถึง 550 ดอลลาร์สำหรับปีแผนถัดไป ภายใต้ตัวเลือกระยะเวลาผ่อนผัน พนักงานมีเวลา 2.5 เดือนหลังจากสิ้นปีแผนเพื่อมีค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ นายจ้างสามารถเสนอทางเลือกใดก็ได้ แต่ไม่ใช่ทั้งสองอย่าง หรือไม่มีเลยก็ได้
กรมสรรพากรได้ออกแนวทางใหม่ที่ช่วยให้นายจ้างมีความยืดหยุ่นมากขึ้นสำหรับแผนผลประโยชน์สำหรับปี 2020 และ 2021 โดยเป็นส่วนหนึ่งของ พระราชบัญญัติการจัดสรรเงินรวม. นายจ้างสามารถอนุญาตให้พนักงานดำเนินการกองทุนที่ไม่ได้ใช้ทั้งหมดตั้งแต่ปี 2020 ถึง 2021 และจาก 2021 ถึง 2022 หรือสามารถขยาย ระยะเวลาผ่อนผันจาก 2.5 เดือนถึง 12 เดือน—ไม่ว่าจะด้วยวิธีใด เงินทุนที่ไม่ได้ใช้ทั้งหมดสามารถยกยอดไปใช้ได้ตลอด ปี.
NS บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) คล้ายกับ FSA ที่อนุญาตให้ใช้เงินสมทบก่อนหักภาษีสำหรับค่ารักษาพยาบาลในภายหลัง HSAs มีให้สำหรับพนักงานที่มีแผนประกันสุขภาพแบบหักลดหย่อนได้สูงเท่านั้น และเงินสมทบสำหรับปี 2020 และ 2021 สามารถทำได้สูงถึง $3,600 สำหรับบุคคลและ $7,200 สำหรับครอบครัว ต่างจากเครื่องชั่ง FSA เงินสมทบ HSA สามารถทบยอดได้หากไม่ได้ใช้ในปีที่บันทึกไว้
ทั้ง HSAs และ FSAs กำหนดให้มีการลดค่าภาษีในระหว่างปีที่มีการบริจาค
หักเงินธุรกิจ
NS รายการหักยาว ยังคงมีอยู่เพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับผู้เสียภาษีที่ประกอบอาชีพอิสระเต็มเวลาหรือนอกเวลา
NS สำนักงานที่บ้าน ตัวอย่างเช่น การหักเงินจะคำนวณโดยใช้วิธีการแบบง่ายหรือแบบปกติเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี หากส่วนหนึ่งของบ้านถูกใช้เป็นพื้นที่สำนักงานโดยเฉพาะ ผู้ประกอบอาชีพอิสระยังสามารถหักส่วนหนึ่งของพวกเขา ภาษีการจ้างงานตนเอง และค่าประกันสุขภาพ รวมถึงค่าใช้จ่ายอื่นๆ เพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี
เจ้าของธุรกิจหรือผู้ที่มีค่าใช้จ่ายทางวิชาชีพที่สามารถหักลดหย่อนได้สามารถซื้อสินค้าหรือค่าใช้จ่ายที่จำเป็นได้ภายในสิ้นปีภาษี สิ่งนี้สามารถสร้างความแตกต่างอย่างมากสำหรับผู้ที่ซื้อสินค้าสำคัญซึ่งราคาซื้อสามารถนำมารวมกับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้
มีแผนออมเพื่อการเกษียณที่หลากหลายสำหรับ อาชีพอิสระรวมถึงบุคคล 401(k) และ a บำเหน็จบำนาญพนักงานแบบง่าย (SEP) IRA. ทั้งสองตัวเลือกให้โอกาสในการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีผ่านการบริจาคก่อนหักภาษีและอนุญาตให้มีข้อจำกัดในการจ่ายเงินสมทบที่สูงขึ้นในแต่ละปี
NS ง่าย ๆ IRA อนุญาตให้บริจาคได้สูงถึง 13,500 ดอลลาร์ในปี 2564 (ไม่เปลี่ยนแปลงจากปี 2020) บวกเพิ่มอีก 3,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ที่มีอายุมากกว่า 50 ปี NS โซโล 401(k) อนุญาตให้บริจาคได้สูงสุด 19,500 เหรียญสหรัฐปลอดภาษีในปี 2564 และไม่เปลี่ยนแปลงจากปี 2020 SEP IRA อนุญาตให้มีส่วนหักลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 25% ของค่าตอบแทน สูงสุด 58,000 ดอลลาร์ (เพิ่มขึ้น 1,000 ดอลลาร์จากปี 2020)
พระราชบัญญัติความปลอดภัยมีผลกับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก พระราชบัญญัติส่งเสริมให้เจ้าของธุรกิจจัดทำแผนการเกษียณอายุสำหรับพนักงานโดยให้สิ่งจูงใจทางภาษีหากพวกเขาร่วมมือกับธุรกิจขนาดเล็กอื่น ๆ เพื่อเสนอ แผนนายจ้างหลายราย หรือส.ส.
พระราชบัญญัติความปลอดภัยยังช่วยให้ผู้ทำงานพาร์ทไทม์สามารถประหยัดเงินได้มากขึ้นผ่านแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง โดยเริ่มในปี 2564 ในการดำเนินการดังกล่าว คนงานจะต้องใช้เวลาอย่างน้อย 500 ชั่วโมงต่อปีเป็นเวลาสามปีติดต่อกันจึงจะมีสิทธิ์
บรรทัดล่าง
การปฏิรูปภาษีได้ขจัดการหักแยกรายการจำนวนมากสำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ แต่ก็ยังมีวิธีที่ผู้เสียภาษีจะประหยัดเงินในอนาคตและตัดบิลภาษีปัจจุบันของพวกเขา หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักลดหย่อนและการประหยัดภาษี ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี