นิยามแผนการออมพนักงาน (ESP)
แผนการออมของพนักงาน (ESP) คืออะไร?
แผนการออมของพนักงาน (ESP) เป็นบัญชีการลงทุนรวมที่จัดทำโดยนายจ้างซึ่งอนุญาตให้พนักงานจัดสรรส่วนหนึ่งของค่าจ้างก่อนหักภาษีเพื่อการเกษียณอายุ ออมทรัพย์ หรือเป้าหมายระยะยาวอื่นๆ เช่น จ่ายค่าเล่าเรียนหรือซื้อบ้าน มากมาย นายจ้างตรงกัน เงินสมทบของพนักงานสูงถึงจำนวนเงินหนึ่งดอลลาร์หรือเป็นเปอร์เซ็นต์ที่แน่นอน ESP ที่ได้รับความนิยมมากที่สุดในสหรัฐอเมริกาคือแผนการเกษียณอายุ 401 (k)
ประเด็นที่สำคัญ
- แผนการออมของพนักงาน (ESP) คือแผนการออมและการลงทุนที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง ซึ่งอนุญาตให้พนักงานบริจาคเงินโดยใช้ดอลลาร์ก่อนหักภาษีเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะ
- แผนการเกษียณอายุ 401(k) ช่วยให้พนักงานสามารถประหยัดเงินได้ถึง 19,500 เหรียญต่อปีสำหรับการเกษียณอายุ บางครั้งอาจมีเงินสมทบเพิ่มเติมจากการจับคู่ของนายจ้าง
- บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSAs) เป็น ESP อีกประเภทหนึ่งที่มีไว้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพ
การทำความเข้าใจแผนการออมของพนักงาน (HSPs)
พนักงานอยู่เสมอ ตกเป็นของอย่างเต็มที่ ในเงินสมทบแผนออมทรัพย์ของพนักงาน อย่างไรก็ตาม แผนจำนวนมากกำหนดให้พนักงานยังคงทำงานเป็นระยะเวลาขั้นต่ำก่อนที่จะได้รับสิทธิ์และมีสิทธิ์ถอนเงินที่ตรงกับนายจ้าง
ESP อาจเป็นวิธีที่น่าสนใจและค่อนข้างง่ายสำหรับพนักงานในการลดภาษีและประหยัดเงินสำหรับเป้าหมายระยะยาว อันที่จริงด้วยการเลิกกิจการของบริษัท โครงการบำเหน็จบำนาญผลประโยชน์ที่กำหนดไว้, ESP กลายเป็นทางเลือกเดียวสำหรับบุคคลทั่วไปในการออมเงินเพื่อการเกษียณผ่านนายจ้างของตน
ESP ส่วนใหญ่สนับสนุนการออมเพื่อการเกษียณและมาในสองรูปแบบหลัก: กำหนด-สนับสนุน แผนหรือแผน DC ที่เสนอโดยองค์กร (เรียกว่า 401(k) แผน) และที่เสนอโดยหน่วยงานสาธารณะหรือองค์กรไม่แสวงหาผลกำไร (เรียกว่า 403(b) หรือ 457(b) แผน). การมีส่วนร่วมในแผนทั้งสองประเภททำได้โดยการหักเงินเดือนที่ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพนักงาน นายจ้างหลายรายเสนอทางเลือก Roth สำหรับแผนเหล่านี้ - เงินสมทบในบัญชี Roth จะทำด้วยดอลลาร์หลังหักภาษี แต่การถอนสามารถทำได้ปลอดภาษีหากตรงตามเงื่อนไขบางประการ
นอกจากนี้ เงินสมทบและกำไรจากการลงทุนยังเติบโตทางภาษีรอการตัดบัญชีจนกว่าเงินจะถอนออก สำหรับปี 2564 พนักงานสามารถบริจาคเงินได้มากถึง 19,500 ดอลลาร์สำหรับแผน 401(k) ในขณะที่ผู้ที่มีอายุมากกว่า 50 ปีสามารถเพิ่มเงินสมทบเพิ่มเติมได้อีก 6,000 ดอลลาร์ เงินสมทบที่ตรงกับนายจ้างจะไม่นับรวมในยอดนี้
ส่วนประกอบสำคัญอื่นๆ
แผน DC ยังเสนอการพกพา ซึ่งหมายความว่าพนักงานที่เปลี่ยนงานสามารถทบยอดแผนของตนเป็นแผนเดียวกันที่นายจ้างใหม่ของตนหรือโอนยอดคงเหลือไปยัง บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) ที่พวกเขารักษาไว้เอง สินทรัพย์ใน IRA ยังปลอดภาษีจนกว่าจะถอนออก แต่มีข้อ จำกัด การบริจาครายปีที่ต่ำกว่าแผน DC สำหรับปี 2021 พนักงานสามารถบริจาคเงิน $6,000 ให้กับ IRA หรือ $7,000 หากอายุเกิน 50 ปี
NS บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพt (HSA) เป็นอีกตัวอย่างหนึ่งของ ESP บัญชีที่เสียภาษีเหล่านี้ถูกสร้างขึ้นสำหรับบุคคลที่ได้รับการคุ้มครองภายใต้ แผนสุขภาพที่หักได้สูง (HDHPs) เพื่อประหยัดค่ารักษาพยาบาลที่ HDHPs ไม่ครอบคลุม เงินสมทบเข้าบัญชีโดยบุคคลธรรมดาหรือนายจ้างของแต่ละคน และจำกัดจำนวนเงินสูงสุดในแต่ละปี เงินบริจาคจะลงทุนเมื่อเวลาผ่านไปและสามารถนำไปใช้จ่ายสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณภาพ ซึ่งรวมถึงค่ารักษาพยาบาลส่วนใหญ่ เช่น ทันตกรรม การมองเห็น และยาที่จำหน่ายหน้าเคาน์เตอร์
แผนการออมของพนักงานทั่วไปน้อยลง
นอกเหนือจากหรือแทนที่แผน DC นายจ้างบางรายเสนอแผนการแบ่งปันผลกำไรซึ่ง นายจ้างจ่ายเงินสมทบรายปีหรือรายไตรมาสเข้าบัญชีรอการตัดบัญชีภาษีซึ่งอาจเป็น 401(k).
แผนค่าตอบแทนรอการตัดบัญชีที่ไม่มีคุณสมบัติ แม้ว่าจะพบได้น้อยกว่า แต่ก็เป็นอีกวิธีหนึ่งสำหรับ พนักงานที่ได้รับค่าตอบแทนสูง เพื่อออมเพื่อการเกษียณอายุหรือเป้าหมายทางการเงินอื่นๆ แผนเหล่านี้เปิดโอกาสให้ผู้เข้าร่วมบริจาคเงินก่อนหักภาษีได้มากถึง 100% ต่อปี ค่าตอบแทนแต่โดยทั่วไปจะสงวนไว้สำหรับพนักงานที่มีรายได้สูงจำนวนจำกัดภายในบริษัท พวกเขามีความยืดหยุ่นมากกว่าแผน DC ในแง่ของการถอนตัวสำหรับวิทยาลัยหรือเป้าหมายที่ไม่ใช่เพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ แต่ไม่ได้รับการคุ้มครองเช่นเดียวกับแผนที่มีคุณสมบัติ