Roth IRA Faydalanıcısı Olduğunuzda Seçenekler
Bir Roth IRA'nın lehdarıysanız, Kalıtsal Roth IRA'yı açmak da dahil olmak üzere birkaç seçeneğiniz olabilir. Ancak, asıl sahibiyle olan ilişkiniz ve hesabın yaşı, sahip olduğunuz seçenekleri belirler.
Roth IRA'larının ve diğer emeklilik hesaplarının devralınmasına ilişkin kurallar, yasanın yürürlüğe girmesinden bu yana değişti. GÜVENLİ Yasası 2019 yılında ve BAKIM Yasası 2020'de. Seçeneklerinizi anlamak için okumaya devam edin.
Önemli Çıkarımlar
- Tasarruf ettiğiniz paranın mümkün olan en fazla vergi avantajıyla istediğiniz yere gitmesi için bir yararlanıcının adını vermek önemlidir.
- Bir Roth IRA'yı eş olarak devralırsanız - ve tek yararlanıcı sizseniz - hesaba kendi hesabınızmış gibi bakma seçeneğiniz vardır.
- Bazı yararlanıcılar, dağıtımları 10 yıllık bir süreye yayma seçeneğine sahiptir ve bu da önemli vergi avantajları sunabilir.
- 2020 CARES Yasasının bir sonucu olarak gerekli tüm minimum dağıtımlardan (RMD'ler) geçici olarak feragat edilmiştir.
Roth IRA'ları ile Emlak Planlama
Roth IRA'ları
özellikle emlak planlama araçları olarak değerlidir. İle birlikte geleneksel IRA'lar, almaya başlamalısın gerekli minimum dağılımlar (RMD'ler) 72 yaşında. Bunu yaparken, aldığınız paranın vergisini ödersiniz.Ancak bir Roth IRA ile RMD yoktur. Ve emeklilikte yaptığınız tüm dağıtımlar vergiden muaftır.Bu, vergi kesintisi olmadan hepsini tam olarak kullanabileceğiniz anlamına gelir - ya da büyümek için paranızı bir Roth IRA'ya bırakabilirsiniz.
Daha önce, miras alınan bir Roth IRA, bir ömür boyu yalnız bırakılabilirdi. Ancak GÜVENLİ Yasasının kuralları uyarınca, yalnızca belirli lehtarlar ömür boyu yardıma erişebilir - yani, eşler, reşit olmayan çocuklar. ölenler, özürlü veya kronik hastalığı olanlar ve ölenden 10 yaşından küçük olmayanlar, örneğin kardeş.
Bir Roth IRA'yı devralan herhangi biri, hesaptaki tüm varlıkları asıl sahibinin ölümünden sonraki 10 yıl içinde dağıtmalıdır.
2020'nin geçmesi nedeniyle BAKIMLAR Kanun, 401(k) planları ve bireysel emeklilik için gerekli minimum dağıtımlar (RMD'ler) için kurallar hesaplardan (IRA'lar) feragat edildi ve 100.000 ABD Dolarına kadar erken para çekme işlemlerinde %10 ücret alındı. 401(k) sn. Herhangi bir dağıtım üç yıllık bir süre içinde geri ödenebilir. Kurallar, COVID-19 pandemisinden doğrudan etkilenen veya bunun sonucu olarak ekonomik sıkıntı yaşayan kişiler için geçerlidir.
Neden Bir Roth IRA Faydalanıcısı Belirlemelisiniz?
Bir Roth IRA, hayatınızın temel bir parçası olabilir. emlak planı. Ancak, sürenizi tamamlamazsanız, avantajlarından hiçbiri kullanılamaz. yararlanıcı tanımı.
Geri çekmediğiniz tüm Roth IRA varlıkları, seçtiğiniz lehtarlara otomatik olarak aktarılacaktır. Çoğu zaman, yararlanıcı hayatta kalan bir eş veya çocuklarınızdır, ancak başka bir aile üyesi veya arkadaşınız olabilir.
Bir Roth IRA'yı açtığınızda, lehtarınızın adını vermek için bir form doldurursunuz - öldükten sonra hesabınızı devralacak kişi veya kişiler. Bu form, birçok insanın düşündüğünden daha önemlidir. Boş bırakırsanız, hesap istediğiniz kişiye gitmeyebilir ve vergi avantajlarının bir kısmı kaybolabilir.
Sorunlardan kaçınmak için bir yararlanıcının adını verdiğinizden emin olun—ve güncel tut evlilik, boşanma, ölüm veya bir çocuğun doğumu gibi olaylardan sonra.
Bir Roth IRA yararlanıcısıysanız, seçenekleriniz, onu eş olarak mı yoksa eş olmayan biri olarak mı miras aldığınıza bağlı olarak değişir. İşte her durum için seçeneklerin bir özeti.
Bir Roth IRA'yı Eş Olarak Miras Alma
Bir Roth IRA'yı eş olarak devralırsanız dört seçeneğiniz vardır:
Seçenek 1: Eş Transferi
Bir eş transferi ile, Roth IRA'ya kendinizinmiş gibi davranıyorsunuz. Bu, aynı şeye tabi olacağınız anlamına gelir dağıtım kuralları sanki başından beri seninmiş gibi. Bir eş transferini tamamlamak için, varlıkları kendi yeni veya mevcut Roth IRA'nıza aktaracaksınız.
Diğer hususlar:
- Katkıları istediğiniz zaman geri çekebilirsiniz.
- Kazançlar 59½ yaşına gelene kadar vergiye tabidir ve eşinizin hesaba ilk katkıda bulunmasının üzerinden en az beş yıl geçmiştir ("5 yıl kuralı").
- Seçenek yalnızca tek yararlanıcı sizseniz kullanılabilir.
- Kendi lehtarınızı belirleyebilirsiniz.
Seçenek 2: Kalıtsal bir IRA açın, Yaşam Beklentisi Yöntemi
Bu seçenekle, varlıklar bir Miras kalan Roth IRA İsminin içinde. Gerekli minimum dağıtımları almanız gerekecek. Ancak bunları aşağıdakilerden sonrasına erteleme seçeneğiniz vardır:
- Asıl hesap sahibinin 72 yaşına basacağı tarih
- Aralık Ölüm yılını takip eden yılın 31'i (asıl hesap sahibi öldüğünde).
Dağılımlar sizin üzerinize yayılmıştır. yaşam beklentisi. Bununla birlikte, başka lehtarlar varsa, dağılımlar en yaşlı lehtarın yaşam beklentisine dayanır - Aralık ayından önce ayrı hesaplar oluşturulmadıkça. Ölüm yılını takip eden yılın 31.
Diğer hususlar:
- Katkıları istediğiniz zaman geri çekebilirsiniz.
- 5 yıl kuralına uyulmadığı sürece kazançlar vergiye tabidir.
- %10 erken para çekme cezasına tabi olmayacaksınız.
- Hesaptaki varlıklar vergiden muaf olarak büyümeye devam edebilir.
- Kendi lehtarınızı belirleyebilirsiniz.
Seçenek 3: Miras Alınan Bir IRA, 5 Yıllık Yöntemi Açın
Beş Yıllık Yöntem kapsamında, varlıklar sizin adınıza Miras Alınan Roth IRA'ya aktarılır. Dağıtımları dağıtabilirsiniz, ancak hesaptaki tüm varlıkları Aralık ayına kadar çekmelisiniz. Ölüm yılını takip eden beşinci yılın 31'i
Diğer hususlar:
- Katkıları istediğiniz zaman geri çekebilirsiniz.
- 5 yıl kuralına uyulmadığı sürece kazançlar vergiye tabidir.
- %10 erken para çekme cezasına tabi olmayacaksınız.
- Hesaptaki varlıklar, beş yıla kadar vergiden muaf olarak büyümeye devam edebilir.
- Kendi lehtarınızı belirleyebilirsiniz.
Seçenek 4: Götürü Dağıtım
Bu seçeneği seçerseniz, Roth IRA'daki tüm varlıklar size dağıtılır. Hesaptaki katkılardan vergi alınmaz. Ancak, asıl hesap sahibi öldüğünde hesap beş yaşından küçükse kazançlar vergiye tabidir.
Orijinal hesap sahibinin Roth IRA sağlayıcısı, seçeneklerinizi anlamanıza yardımcı olabilir, ancak size tavsiye veya tavsiyede bulunamazlar.
Bir Roth IRA'yı Eş Olmayan Kişi Olarak Miras Alma
Eş olmayanlar arasında çocuklar, torunlar, diğer aile üyeleri ve arkadaşlar bulunur. Bir Roth IRA'yı eş olmayan biri olarak devralırsanız, üç seçeneğiniz vardır:
Seçenek 1: Kalıtsal bir IRA açın, Yaşam Beklentisi Yöntemi
Yaşam Beklentisi seçeneğiyle, varlıklar sizin adınıza Miras Alınan Roth IRA'ya aktarılır. tabi olacaksın gerekli minimum dağılımlar Aralık ayına kadar başlamalı. Ölüm yılını takip eden yılın 31.
Daha önce, dağıtımlar, kişinin tek yararlanıcı olduğu varsayılarak, eş olmayan bir kişinin ömrü boyunca dağıtılıyordu. Ancak GÜVENLİ Yasası'nın geçişi ile tüm dağıtımlar, asıl sahibinin ölümünden sonraki 10 yıl içinde dağıtılmalıdır.
Birden fazla lehtar olduğunda, dağıtımlar, Aralık ayından önce ayrı hesaplar oluşturulmadıkça, en yaşlı lehtarın yaşam beklentisine dayanır. Ölüm yılını takip eden yılın 31.
Diğer hususlar:
- Katkıları istediğiniz zaman geri çekebilirsiniz.
- 5 yıl kuralına uyulmadığı sürece kazançlar vergiye tabidir.
- tabi olmayacaksın %10 erken çekilme cezası.
- Hesaptaki varlıklar vergiden muaf olarak büyümeye devam edebilir.
- Kendi lehtarınızı belirleyebilirsiniz.
Seçenek 2: Miras Alınan Bir IRA, 5 Yıllık Yöntemi Açın
Bu seçenekle, varlıklar sizin adınıza Miras Alınan Roth IRA'ya aktarılır. Dağıtımlarınızı zamana yayabilirsiniz, ancak Aralık ayına kadar her şeyi geri çekmeniz gerekir. Ölüm yılını takip eden beşinci yılın 31'i.
Diğer hususlar:
- Katkıları istediğiniz zaman geri çekebilirsiniz.
- 5 yıl kuralına uyulmadığı sürece kazançlar vergiye tabidir.
- %10 erken para çekme cezasına tabi olmayacaksınız.
- Hesaptaki varlıklar, beş yıla kadar vergiden muaf olarak büyümeye devam edebilir.
- Kendi lehtarınızı belirleyebilirsiniz.
Seçenek 3: Götürü Dağıtım
Birlikte toplu dağıtım, Roth IRA'daki varlıklar hepinize bir kerede dağıtılır. Katkılar vergiden muaftır, ancak asıl hesap sahibi öldüğünde hesap beş yaşından küçükse kazançlar vergiye tabidir.
Alt çizgi
Bir Roth IRA'nız varsa ve bir hak sahibi belirlemezseniz, toplam mülkünüze dahil edilebilir ve eyaletinizdeki yasalara göre bölünebilir. Eşiniz veya çocuklarınız eninde sonunda paranıza sahip olabilir, ancak onları lehtar olarak adlandırmışsınız gibi aynı vergi avantajlarına erişemezler. Ve onlar (ve sizin) için hayatı kolaylaştırmak için, 5 yıllık kural sorunlarından kaçınmak için mümkün olan en kısa sürede bir tane açın.
Bir Roth IRA yararlanıcısıysanız, birkaç seçeneğiniz vardır. Vergi sonuçları değişebileceğinden seçimlerinizi dikkatli bir şekilde değerlendirmek önemlidir. Bir Roth IRA'yı devraldığınızda en iyi seçeneğinizi belirlemenize yardımcı olabilecek güvenilir bir finansal danışmana danışmanız faydalı olacaktır.