IRA'mı Nasıl Güvene Alabilirim?

kendi koyamazsın bireysel emeklilik hesabı (IRA) yaşarken bir güven içinde. Bununla birlikte, bir güveni şu şekilde adlandırabilirsiniz: yararlanıcı IRA'nızın ve ölümünüzden sonra varlıkların nasıl ele alınacağını dikte edin. Bu, geleneksel dahil olmak üzere tüm IRA türleri için geçerlidir. Roth, EYLÜL, ve BASİT IRA'lar. Emlak planınızın bir parçası olarak bir güven oluşturursanız ve IRA varlıklarınızı dahil etmek istiyorsanız, Bir IRA'nın özelliklerini ve belirli IRA'larla ilişkili vergi sonuçlarını dikkate almak önemlidir. işlemler.

IRA Nedir?

IRA'lar 1974 yılında kuruldu. Çalışan Emeklilik Gelir Güvenliği Yasası

veya ERISA, çalışanların kendi başlarına emeklilik için tasarruf etmelerine yardımcı olmak için. O zamanlar, birçok işveren geleneksel tarzda emeklilik planları sunmayı göze alamazdı ve çalışanları yalnızca Sosyal güvenliğin faydaları çalışmayı bıraktıktan sonra.

Yeni IRA hesapları iki hedefe ulaştı. Önce sağladılar vergi ertelenmiş kapsamında olmayanlar için emeklilik tasarrufları işveren destekli plan. İkinci olarak, kapsananlar için, IRA'lar, hesap sahibi iş değiştirdiğinde ve değiştirdiğinde, emeklilik planı varlıklarının büyümeye devam etmesi için bir yer sağladı. IRA devri.

Kimler IRA Sahibi Olabilir?

Adından da anlaşılacağı gibi, bireysel emeklilik hesapları yalnızca bir kişiye ait olabilir. Ortaklaşa tutulamazlar veya bir kuruluş gibi bir kuruluş tarafından yürütülemezler. güven veya küçük işletme. Ek olarak, katkılar yalnızca belirli kriterler karşılandığında yapılabilir. Örneğin, sahibinin vergiye tabi olması gerekir. kazanılan gelir katkıları desteklemek. Çalışmayan bir eş de bir IRA'ya sahip olabilir, ancak çalışan eşten katkı payı almak, ve çalışan eşin gelirinin kriterleri karşılaması gerekir.

Katkıların nereden kaynaklandığına bakılmaksızın, IRA sahibi sabit kalmalıdır. Vergiye tabi bir dağıtım olarak sınıflandırılmaktan kaçınmak için yalnızca belirli mülkiyet devirlerine izin verilir. Bir güvene devredilirse, IRA varlıkları vergiye tabi hale gelir, çünkü bu transfer bir dağıtım olarak görülür. IRS. Ayrıca, dağıtım sırasında mal sahibi 59½ yaşının altındaysa, erken para çekme cezası empoze edilir. Ancak güven, ölen bir sahibinin IRA varlıklarını kabul edebilir ve miras kalan bir IRA kurabilir.

Güven Yararlanıcısının Avantajları

Bir güveni bir IRA'nın yararlanıcısı olarak adlandırmak avantajlı olabilir çünkü mal sahipleri, yararlanıcıların tasarruflarını nasıl kullanacağını belirleyebilir. Bir güven aracı, özel hükümler sağlayacak şekilde tasarlanabilir. miras belirli yararlanıcılar için geçerlidir—yararlanıcıların yaşları büyük ölçüde farklılık gösteriyorsa veya bazılarının ele alınması gereken özel ihtiyaçları varsa yararlı bir seçenek. Birçok kişi, güvenin yararlanıcılar için vergi tasarrufu sağladığına da inanıyor, ancak bu nadiren olur.

Dikkate alınması gereken önemli faktörler, yararlanıcıların IRA varlıklarını nasıl ve hangi zaman diliminde ele geçirdiğidir. konusunda bilgili bir güven danışmanından tavsiye alın. kalıtsal IRA'lar. Maksimum kazanmak için streç seçeneği hesabın dağıtımı için tröst, "geçiş" ve "belirlenmiş lehtar" gibi belirli terimlere sahip olmalıdır. Eğer bir güven, bir IRA'nın devralınması için hükümler içermez, yeniden yazılmalı veya bireyler lehtar olarak adlandırılmalıdır. yerine.

Bir Güven Yararlanıcısının Dezavantajları

Tüm varlıkları bir tröst adına taşımak ve onu emeklilik hesaplarında lehtar olarak belirlemek yaygın olsa da, her zaman iyi bir karar değildir. Tröstler, IRA varlıklarını devralan diğer bireyler olmayanlara benzer şekilde, çoğu zaman orijinal IRA sahibinin ölümünden sonraki beş yıl içinde, hızlandırılmış para çekme gereksinimlerine tabidir.

IRS tarafından "geçiş" güven kuralları uygulanırsa, IRA varlıkları 10 yıllık bir süre içinde geri çekilmelidir. (Tröst lehtarının uygun bir belirlenmiş lehtar olması durumunda bir istisna yapılır. Uygun bir belirlenmiş yararlanıcı, hayatta kalan bir eş, engelli bir birey, kronik olarak hasta bir birey, küçük bir çocuk veya olmayan bir bireyi içerir. hesap sahibinden 10 yıldan daha genç.) "geçiş" güven kuralları geçerli değilse, IRA varlıklarının 5 yıl içinde geri çekilmesi gerekecektir. dönem.

Hesabın boyutuna bağlı olarak, bu yararlanıcılara bir yük getirebilir. Özellikle zararlı olanı ortadan kaldırmaktır eş miras hükümleri yararlanıcı olarak bir eş yerine bir güven adını vererek.

Güvenler çoğu şeyi kolaylaştırabilirken emlak planlama alanlarda, miras kalan bir IRA'nın yararlanıcıları için daha fazla evrak işi ve hatta ek vergi yükü oluşturabilirler. Bir mirası en üst düzeye çıkarmak için tröstler ve IRA'lar hakkında bilgi sahibi olan bir emlak planlayıcısı, avukat ve muhasebeci ile yakın çalışın.