Gelirim Çok Yüksekse Bir Roth IRA'ya Nasıl Fon Sağlayabilirim?

IRS tarafından belirlenen yıllık gelir sınırlarını aşan yüksek gelirliler, Roth IRA.

İyi haber şu ki, sınırı aşmak ve Roth IRA'ların sunduğu vergi avantajlarından yararlanmak için bir boşluk var. olarak bilinen bu strateji, arka kapı Roth IRA geliri yüksek olanların dolaylı katkı yapmasına izin verir.

Roth IRA Gelir Limitleri

Roth IRA'ları, emeklilikten tasarruf edenler için benzersiz vergi avantajları sağlar. Hesaba yatırılan para o yıl vergilendirilir. Ancak hesap sahibi muhtemelen emekli olduktan sonra parayı çektiğinde, ne katkıda bulunan para ne de elde edilen büyüme için başka vergi ödenmez.

Ama olanlar değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirler (MAGI) belirli seviyelerin üzerinde, katkıda bulunabilecekleri miktarlarla sınırlıdır veya Roth sahipliğinden tamamen yasaklanmıştır. Gelir limitleri her yıl güncellenmektedir.

• 2020 vergi yılı için, bekar ve hane reisi dosya sahipleri, MAGI'leri 124.000 ila 139.000 ABD Doları arasındaysa sınırlı miktarda katkıda bulunabilirler. Ortak başvuruda bulunan evli vergi mükellefleri, MAGI'leri 196.000 ABD Doları ile 206.000 ABD Doları arasındaysa sınırlı miktarda katkıda bulunabilirler.
• 2021 vergi yılı için limitler aşağıdaki gibidir: 125.000 ABD Doları ile 125.000 ABD Doları arasında MAGI'ye sahip bekar ve hane reisi dosyalayıcıları 140.000 ABD Doları, 198.000 ABD Doları ile 198.000 ABD Doları arasındaki gelirlerle ortaklaşa dosyalayan evli vergi mükellefleri gibi sınırlı miktarlarda katkıda bulunabilir. $208,000.

Bu üst rakamların üzerinde geliri olan vergi mükellefleri, bir Roth'a hiçbir şekilde katkıda bulunamazlar. Ancak, sınırı aşanlar için her şey kaybolmaz.

Arka Kapı Roth IRA Stratejisi

100.000 dolarlık MAGI limitinin kaldırılması Roth dönüşümleri 2010 yılında oluşturulan boşluk içinde vergi kodu Bu, yüksek gelirli dosya sahiplerinin, arka kapı Roth IRA stratejisini kullanarak Roth hesaplarına yasal olarak dolaylı katkıda bulunmalarına izin verir.

Arka kapı Roth IRA stratejisini kullanmak için aşağıdaki adımları uygulamanız gerekir:

1. Bir aç geleneksel IRA IRA'nız ile gardiyan seçim.Roth dönüşüm IRA'nızı tutan veya Roth'unuzu açmayı planladığınız aynı koruyucuyu kullanmak genellikle en kolayıdır, ancak gerekli değildir.
2. Geleneksel IRA'nıza tamamen indirilemeyen bir katkı yapın. 2020 ve 2021 vergi yılları için katkı limiti 6.000 ABD Doları artı 1.000 ABD Dolarıdır yakalama katkısı 50 yaş ve üzeri olanlar için. Bu, geleneksel IRA katkınızı, aksi takdirde kesinti yapmaya uygun olsanız bile, 1040'ınızda MAGI için bir kesinti olarak bildirmemeniz anlamına gelir.
3. Ardından, dönüştürün bir Roth IRA'ya geleneksel IRA dengesi. Katkılar için MAGI eşiği dönüşümler için geçerli olmadığından, gelir sınırlaması etkin bir şekilde engellenir.
4. MAGI'nizin Roth IRA'nıza doğrudan katkıda bulunmanıza izin vermeyecek kadar yüksek olduğu her yıl bu işlemi tekrarlayın.

Vergi Senaryoları ve Diğer Hususlar

Arka kapı stratejisi, halihazırda geleneksel bir IRA'nız yoksa en iyi sonucu verir çünkü katkınız üzerinden vergi ödemenize gerek kalmayacaktır. Ancak, kesinti yaptığınız katkılarla finanse ettiğiniz geleneksel bir IRA'nız varsa, vergi geliri azaltılacak ve vergilerinizi hesaplamak daha karmaşık hale gelecektir.

Bunu anlamak zaman alır, ancak aşağıdaki üç duruma dikkat etmeye veya bunları sizinle tartışmaya değer. vergi Danışmanı.

Örnek 1: Sıfır Vergi Borcunuz Var

40 yaşındasın ve yılda 200.000 dolar kazanıyorsun. Yeni bir IRA açarsınız ve indirilemeyen 6.000 $'lık bir katkı yaparsınız. Daha sonra bu 6,000 doları bir Roth IRA'ya dönüştürürsünüz. Başka geleneksel IRA'nız yok. Katkınızı kesmediğiniz için dönüşüm için vergi faturanız sıfırdır.

Örnek 2: Önceki Tüm IRA Bakiyelerinde Vergi Borcunuz Var

Eylemleriniz ve koşullarınız, aynı zamanda geleneksel bir IRA'ya sahip olmanız dışında, ilk durumla aynıdır. yuvarlanmak tamamen indirilebilir katkılarla finanse edilen hesap. sende bir vergi indirimi Bu katkıları yaptığınızda.

IRA'larda sahip olduğunuz tüm tutarı - hem 6.000 $'lık indirilemeyen katkınız hem de IRA bakiyenizin geri kalanı - dönüştürmeye çalışırsanız, bir vergi faturanız olacaktır. Ne kadar borçlu olduğunuz, IRA'nın devrinin ne kadar büyük olduğuna bağlıdır.

IRA 49.500$ değerindeyse, 6.000$'ınızın 5.352$'ı vergiye tabi olacaktır:

• Geleneksel IRA'ya indirilemeyen katkı = 6.000 $
• IRA devri bakiyesi = 49.500 $
• Toplam katkı artı IRA bakiyesi = 55.500 $ (6.000 $ + 49.500 $)
• $6,000/$55,500 = 0.108 = 10.8%
• 6.000 ABD doları x %10,8 = 648 ABD doları vergiye tabi olmayan dönüşüm bakiyesi
• 6.000 ABD Doları – 648 ABD Doları = 5.352 ABD Doları vergiye tabi dönüşüm bakiyesi
• Vergiye tabi olmayan toplam katkı payından yalnızca 648 ABD doları düşülecektir.

IRA 3.000 ABD Doları değerindeyse, yalnızca 1.980 ABD Doları vergiye tabi olacaktır:

• Geleneksel IRA'ya indirilemeyen katkı = 6.000 $
• IRA devri bakiyesi = 3.000 $
• Toplam katkı artı IRA bakiyesi = 9.000$ (6.000$ + 3.000$)
• $5,500/$8,500 = 0.666 = 67%
• 5.500 ABD doları x %65 = 4.020 ABD doları vergiye tabi olmayan dönüşüm bakiyesi
• 6.000 ABD Doları - 4.020 ABD Doları = 1.980 ABD Doları vergiye tabi dönüşüm bakiyesi
• 4.020 $, vergiye tabi olmayan toplam katkı payından düşülecektir.

İndirilebilir katkılarla finanse ettiğiniz bir veya daha fazla IRA'nız varsa, arka kapı stratejisi bile sizi bir Roth dönüşümü üzerinden vergi almaktan alıkoyamaz. İkinci bir IRA açamaz ve yalnızca ikinci hesabı devredemezsiniz ve önceki durumda olduğu gibi vergi borcunuz yoktur.

Bu arada Roth IRA'nızda sadece 6.000$ olacak. Diğer IRA'larınız buna katlanmayacak; sadece hükümetin vergi hesaplamalarına dahil edilecekler. Vergi faturası, yeni veya mevcut bir hesap kullanılmasına bakılmaksızın değerlendirilecektir.

Örnek 3: Bazı IRA'larda Yalnızca Vergi Borcunuz Var

Bir arka kapı Roth dönüşümü için, hükümet vergileri yalnızca indirilebilir katkılarla finanse edilen IRA bakiyelerini kullanarak hesaplayacaktır. Vergi sonrası (indirilemeyen) katkılarla finanse ettiğiniz IRA bakiyeleriniz varsa, bunlar dahil edilmeyecektir.

Önceki örneklerde olduğu gibi aynı yaşta ve aynı gelire sahip olduğunuzu hayal edin. Kısmen indirilebilir katkılarla ve kısmen de indirilemeyen katkılarla finanse edilen birkaç IRA'nız olabilir. Basitlik adına, her biri bir şekilde finanse edilen sadece iki geleneksel IRA'nız olduğunu hayal edin:

• IRA 1 (60.000 $): İndirilebilir katkılarla finanse edildi
• IRA 2 (40.000 $): İndirilemeyen katkılarla finanse edildi

6.000 $ 'lık indirilemeyen katkı ile üçüncü bir geleneksel IRA açarsınız ve bu bakiyeyi bir Roth IRA'ya dönüştürürsünüz. Vergi hesaplamanız yalnızca IRA 1'i, indirilebilir katkı payı IRA'sını içerecektir.

• Geleneksel IRA'ya indirilemeyen katkı = 6.000 $
• IRA 1 = 60.000 $ (indirilebilir katkılarla yapılan toplam IRA bakiyesi)
• $6,000 + $60,000 = $66,000
• $5,500/$65,500 = 0.9= 9%
• 6.000 ABD doları x %9 = 540 ABD doları vergiye tabi olmayan dönüşüm bakiyesi
• 6.000 ABD Doları – 540 ABD Doları = 5.460 ABD Doları vergiye tabi dönüşüm bakiyesi

Arka Kapı Stratejisi ve Nitelikli Emeklilik Planları

Siz veya eşiniz, işyerinde kabul edilen geleneksel nitelikli bir emeklilik planına katılırsa, rollover'lar vergi öncesi (indirilebilir) IRA bakiyeleri varsa, bir Roth'u finanse etmek için arka kapı stratejisini kullandığınızda vergiden kaçınabileceğiniz başka bir yolunuz olur. İşte nasıl:

Tüm indirilebilir IRA'larınızı bir geleneksel 401(k) dönüştürme işlemine başlamadan önce iş başında. Ardından, 6.000 $ 'lık indirilemeyen katkı ile yeni bir IRA açın ve bu tutarı bir Roth IRA'ya dönüştürün. Hükümet, bir arka kapı Roth dönüşümündeki vergiyi hesaplamaya nitelikli plan bakiyelerini dahil etmediği için vergi faturanız sıfır olacaktır. Ayrıca, indirilemeyen katkılarla yapılan IRA'ları hesaplamadan hariç tutar.

Yapabiliyorsanız Roth 401(k)'ye Katkıda Bulunun

İşvereniniz bir teklif sunuyorsa, arka kapı stratejisi gereksizdir. Roth 401(k)ve mümkün olan maksimum katkıyı yapmıyorsunuz. Roth 401(k) planları, emekli olduğunuzda vergiden muaf olarak toplayabileceğiniz vergi sonrası dolarlarda 2020 ve 2021'de 19.500 $'a kadar katkıda bulunmanıza izin verir.

Planda Roth hesabınıza yalnızca 5.000 ABD Doları katkıda bulunduysanız, bir arka kapı IRA'sını açmadan önce 2020'de kalan 14.500 ABD Doları'na katkıda bulunmak en kolayı olacaktır. 50 yaş ve üzerindeyseniz, bir Roth 401(k)'ye ek olarak 6.000$ katkıda bulunabilirsiniz.

Bu kuralın olası bir istisnası, plan dahilinde sunulan yatırım seçeneklerinden memnun değilseniz ve başka yerlerde alternatif seçenekler keşfetmek istiyorsanız olabilir.

Alt çizgi

Yüksek gelirliler, arka kapı stratejisini kullanarak Roth IRA'larına katkı limitlerini aşabilir. Vergi faturanıza dahil edilmesi gereken önceden var olan geleneksel IRA bakiyeleriniz yoksa veya işvereninizin nitelikli planı, indirilebilir IRA bakiyelerinin devrine izin veriyorsa, en fazla tasarruf edersiniz.