IRA'mdan Parayı Hayır Kurumuna Bağışlamak İçin Kullanabilir miyim?

Bireysel emeklilik hesabından para hayır kurumlarına bağışlanabilir. Dahası, alman gereken yaşa geldiysen gerekli minimum dağılımlar (RMD'ler) geleneksel IRA'larınızdan, bu parayı hayır kurumlarına bağışlayarak onlar için vergi ödemekten kaçınabilirsiniz. Bu vergi indirimi 2015 yılında kalıcı hale getirildi.Sadece kurallara dikkatlice uyduğunuzdan emin olmalısınız. İşte bilmeniz gerekenler.

Nitelikli Bir Hayırsever Dağıtım Nasıl Çalışır?

Normalde, geleneksel bir IRA'dan yapılan bir dağıtım, hesap sahibi parayı IRA'ya koyduğunda vergi ödemediği için vergiye tabidir. Ancak, doğrudan bir kaynaktan katkıda bulunan 70½ veya daha büyük yaştaki hesap sahipleri nitelikli bir hayır kurumuna geleneksel IRA

vergiye tabi bir dağıtım olarak kabul edilmeden 100.000 $ 'a kadar bağışta bulunabilir. Kesinti, bağışçının düzeltilmiş brüt gelir (AGI).

Bağışta vergi ödemekten kaçınmak için, bağışçı, nitelikli hayırsever dağıtımlar (QCD'ler) - yani hayırsever IRA devirleri için IRS kurallarına uymalıdır. Çoğu kilise, kar amacı gütmeyen hayır kurumları, eğitim kuruluşları, kar amacı gütmeyen hastaneler ve tıbbi araştırma kuruluşları, nitelikli 501(c) 3 kuruluşlar. Hayır kurumu ayrıca bağış üzerinden vergi ödemeyecek.

Bu vergi muafiyeti, bağışçının bağışı aynı zamanda bir kesinti olarak talep edemeyeceği anlamına gelir. Çizelge A onların vergi beyannamesi. Bununla birlikte, IRA fonlarını kullanmayan hayır kurumlarına yapılan diğer bağışlar, yine de ayrıntılı bir kesinti olarak talep edilebilir. Beri Vergi Kesintileri ve İş Yasası 2019 için taban standart kesintiyi bireyler için 12.200 dolara, hane reisleri için 18.350 dolara ve evliler için 24.400 dolara çıkardı Ortak başvuruda bulunan çiftler için, çok daha az sayıda vergi mükellefi, Çizelge A'da sıralanacak ve bu, ön kesintiyi potansiyel olarak daha da önemli hale getirecektir.

2021 için, temel standart kesinti, ayrı ayrı dosyalayan bireyler veya evli bireyler için 12.550 ABD Doları, hane reisleri için 18.800 ABD Doları ve müşterek başvuruda bulunan evli çiftler için 25.100 ABD Dolarıdır.

Yıllık geliri Medicare primlerini etkileyen vergi mükellefleri de bu hükmün prim maliyetini kontrol etmeye yardımcı olduğunu görebilir.

QCD'ler ve Gerekli Minimum Dağıtımlar

Bağış, IRA'nın tüm veya bir kısmının karşılanmasına da yardımcı olabilir. gerekli minimum dağıtım (RMD) yıl için. Özellikle, geleneksel IRA'ların sahipleri, 72 yaşında RMD almaya başlamalı veya vergi cezalarıyla karşı karşıya kalmalıdır. Roth IRA'ları hesap sahibi hayattayken dağıtım gerektirmez, bu nedenle bu hüküm onlar için geçerli değildir.

Hayır kurumu bağışı Aralık ayına kadar almalıdır. 31 o yılın vergi beyannamesine uygulanacak tutar için. Alınan RMD'ler, 70½ yaşından başlayarak, ancak Her Topluluğu Emeklilik Geliştirmesi İçin Ayarlama (GÜVENLİ) Kanun Aralık 2019'da 72'ye yükseltildi.

QCD'ler, hayırseverliklerinin tamamını veya bir kısmını başka türlü kesemeyen kişiler için iyi bir seçimdir. bağış tutarlarının %60'ını aşan bağış miktarları için kesinti yapılmasını yasaklayan IRS kuralı nedeniyle bağışlar vergi mükellefinin AGI'si. Bu kural, yalnızca cömertçe bağış yapan zengin vergi mükelleflerini etkiliyor gibi görünebilir, ancak aynı zamanda çok az geliri olan veya hiç geliri olmayan ve hala indirilebilir bir bağış yapmak isteyen emeklileri de etkiler.

IRA varlıklarını bağışlamanın başka bir yolu, bağışçının ölümünden sonra, hayır kurumunu IRA'nın belirlenmiş yararlanıcısı veya bunlardan biri olarak adlandırarak bir mülk aracılığıyladır. Hayır kurumu, hesap sahibinin yararlanıcı formunda belirttiği varlıkların yüzdesini alacaktır. Dağıtımlar BASİT IRA'lar QCD olmaya uygun değildir.

Dosyalama Gereksinimleri

Bir IRA mütevellisi şunları kullanmalıdır: IRS formu 1099-R QCD'yi bir hesap sahibinin yıllık vergi beyannamesine bildirmek.Sahipler ayrıca bağış tarihini, bağışın geldiği hesabı, verilen miktarı ve bağışı alan hayır kurumunu da kayıt altına almalıdır.

Kesintiyi doğrulamak için ayrıca, bağışçının katkı karşılığında hiçbir mal veya hizmet almadığını belirten hayır kurumundan bir makbuz gerekir. Bağış miktarı, karşılığında alınan herhangi bir mal veya hizmetin değerinden düşülür ve bağışın bu kısmı vergiye tabi olacaktır.

Alt çizgi

Hayırsever bir bağış yapmak için bir IRA kullanmak, vergi faturasını düşürmeye ve değerli bir amaca yardımcı olabilir. Dağıtımlar, sahibine veya yararlanıcısına değil, doğrudan hayır kurumuna yapılmalıdır. Tüm dağıtım kontrollerinin hayır kurumuna ödenmesi gerekir, aksi takdirde vergiye tabi dağıtımlar olarak sayılacaktır.

Bunun nasıl gerçekleşeceği konusunda IRA sorumlunuzla konuşun ve fonların hayır kurumuna ulaşması için yeterli zaman ayırdığınızdan emin olun.