Sermaye Kazançları ve Vergiler Hakkında Bilmeniz Gerekenler

Yatırımın çok önemli bir unsuru, kazançlarınız üzerinden ne kadar vergi ödeyeceğinizi yönetmektir. Vergiler bazen gözden kaçar veya olaydan sonra değerlendirilir, ancak sermaye kazançları (güvenlik türüne ve elde tutma süresine bağlı olarak) üzerinde büyük bir etkisi olabilir. yatırım Sonuçlar.

Farklı türdeki sermaye kazançları, yatırım kararları verirken dikkate alınması gereken farklı oranlarda vergilendirilir.

Vergilendirme ve Özkaynaklar

Sermaye kazançları hisse senetleri uzun vadeli olarak ikiye ayrılır ve kısa vadeli kazançlar. ABD hisse senetlerinde, uzun ve kısa vadeli, yatırımcının hisse senedini bir yıldan fazla veya daha kısa bir süre elinde tutup tutmadığı ile ayırt edilir.

Uzun vadeli sermaye kazançları, kısa vadeli kazançlardan daha düşük oranda vergilendirilir.Bu, hızlı kar elde etmeye çalışmak yerine, ekonomiyi inşa eden şirketlere yatırım yapmak için daha fazla teşvik sağlamaktır. spekülasyon yapmak hisse senetleri üzerinde. aklıma getiriyor Warren Buffett'ın uzun vadede iyi şirketlere yatırım yapma felsefesi. Bu, birkaç ay (hatta birkaç gün) içinde daha yüksek bir fiyattan satma umuduyla bir hisse senedi satın alma fikrinin tam tersidir.

Kısa vadeli sermaye kazançları (bir yıl veya daha kısa süreyle elde tutulan hisse senetlerinden elde edilen kazançlar) düzenli gelir üzerinden vergilendirilir oranlar, çoğu uzun vadeli sermaye kazançları sabit bir %15 veya %20'den fazla olmayan bir oranda vergilendirilirken, birkaç istisnalar.Bunun kârlar üzerinde büyük bir etkisi olabilir.

Sermaye kazançları üzerinden alınan vergiler de sermaye kazançları üzerinden alınan vergilerden ayrılmalıdır. temettüler yatırımlardan. Bir hisse senedindeki temettüler, bir şirketin kazançlarının dağıtımlarıdır. Yatırımcılara yapılan bu dağıtımların kendilerine uygulanan ayrı vergi kanunları vardır.

Vergilendirme ve Tahviller

Kazançların vergilendirilmesi tahviller hisse senetlerinden elde edilen kazançlarla bazı özellikleri paylaşsa da birçok farklılığa da sahiptir. Bir yatırımcı bir tahvil satın alırsa nominal değer ve onu tutar olgunluk, işlemden herhangi bir sermaye kazancı olmayacaktır. Bir yatırımcı vadesinden önce satar ve tahvilden kar elde ederse, hisse senedinde olduğu gibi kısa veya uzun vadeli bir sermaye kazancı vardır.

Tahvillerle arasındaki büyük fark, kupon (faiz) tahvil sahiplerine yapılan ödemeler. Her ikisi de yaygın olarak alıntılandığı için bunlar temettülere benzer görünmektedir. verim ancak tahvilin faizi, tahvilin türüne bağlı olarak çok farklı şekilde vergilendirilir. Faiz ödemeleri şirket tahvilleri hem federal hem de eyalet vergilerine tabidir.Federal tahvillerdeki faiz ödemeleri federal vergilere tabidir ancak eyalet vergisine tabi değildir.

Belediye tahvilleri vergilendirmede gerçek kazanan onlar. Nitelikli belediye tahvilleri üzerindeki faiz ödemeleri herhangi bir federal, eyalet veya yerel vergiler, ve genellikle "üçlü vergiden muaf" olarak kabul edilir.

Bir yatırımcının belediye tahvilinden aldığı faiz, bankaya koyabilecekleri dolar getirir. Piyasalardaki getirilere bakarken bu faktör dikkate alınmalıdır. Piyasa, bu getirileri, belediye tahvillerinin genellikle karşılaştırılabilir olanlardan daha düşük getiriler ödemesi için ayarlar. vergiye tabi tahviller, ancak vergiden muaf konulara bağlı kalmak, yüksek vergi parantezindeki bir yatırımcıya daha iyi hizmet verebilir.

Yatırım fonları

Yatırım fonları ve diğer fonlar vergilerle ilgili olarak özel bir değerlendirmeyi hak ediyor. Fon payları, kısa ve uzun vadeli sermaye kazançları açısından hisse senedi ve tahvil gibi davranır: Yatırımcıya temettü veya faiz vergilendirilir. Temel fark, fonun içsel sermaye kazançları ile ilgilidir. Fon, temel yatırımlarından elde edilen sermaye kazançlarını dağıtırsa, yatırımcının kazancı, fon yöneticisiheves. Vergiye tabi bir yatırımcı, bir yatırım fonu yatırım yapmak üzereyse yatırım yapmayı beklemekten daha iyi olacaktır. sermaye kazancı dağılımı.

Kazançları Kayıplarla Dengelemek

Sermaye kayıpları ayrıca hesap sorulmalı. Örneğin, bir yatırımcı bir hisse senedinde 2.000$ kaybederse ve aynı yıl içinde iyi bir yatırım yaparsa ve 3.000$ kazanırsa, bu iki işlem birbirini kısmen dengeleyecektir. İki işlemi netleştirdikten sonra, yatırımcı 3.000$'lık kazancın sadece 1.000$'ı üzerinden vergi alacak.

Zararlar yıl içindeki kazançları aşarsa, zararlar vergilendirilebilir gelirin 3.000$'ını dengeleyebilir. Tüm kazançların toplamı ve 3.000 $'lık gelir mahsup edildikten sonra, kalan zararlar gelecek yıllardaki geliri dengelemek için taşınabilir.

Kısa vadeli ve uzun vadeli kazançlar ve kayıplar da etkendir. Sermaye kazançlarını zararlarla mahsup ederken, yatırımcılar, kısa vadeli kazançları dengelemeden önce uzun vadeli kazançları uzun vadeli kayıplarla dengelemelidir.

Vergilendirilebilir mi, Vergisiz mi?

Sermaye kazançları ve yatırım vergilendirmesi hakkında düşünürken bir sonraki husus, hesabın vergiye tabi mi yoksa vergiden muaf mı olduğudur.

Bireyler için en iyi örnek, bir bireysel emeklilik hesabı (IRA). Çoğunlukla, IRA'lardaki kazançlar vergisiz onlar hesapta kalırken.Kurumsal düzeyde, aynı şey için söylenebilir emeklilik fonları, hangi vergiden muaf yatırım yapabilirsiniz. IRA'nızı aktif olarak takas etmek akıllıca olmayabilir, ancak bir kazanç görürseniz, vergi değerlendirmeleri konusunda endişelenmeden alabilirsiniz.

Çoğu durumda, hesaplarınız ve yatırımlarınız vergiye tabi olacaktır. Bu, yatırım sürecine ek bir anahtar atar. %10 getirisi beklenen bir varlık normalde %8 getirisi olan bir varlıktan daha çekici görünür. Ancak %10'luk getiri %40'ta vergilendirilirken %8'lik varlık %15'te vergilendirilirse, %8'lik getiri aslında size daha fazla para bırakacaktır.

Alt çizgi

Yatırım kararları verirken, gerçeğin hemen ardından değil, sermaye kazançlarını aklınızda bulundurun. Yatırım yapmadan önce, yaptığınız yatırımın türünü, ne kadar süreyle elde tutmayı planladığınızı ve vergi etkilerini anlamak önemlidir. Kazançlarınızın nasıl ve nereden geldiği konusunda bilgi sahibi olarak vergi etkilerini yönetmek daha da büyük kazançlar sağlayabilir.