Країни з найвищими єдиними ставками податку на прибуток та сім’єю

Якби ви могли жити в будь -якій точці світу, чи не хотіли б ви дізнатися про потенційні податки на прибуток перед переїздом і як це порівняно зі ставками податків США? Можливо, але це не єдине запитання. Ваш статус неодруженого або одруженого також є фактором, який визначає, в яких регіонах можуть бути найбільші податки на прибуток. Більш того, країни з найвищими податками на високі доходи - Словенія, Бельгія, Швеція, Фінляндія, та Португалія - ​​здебільшого відрізняються від країн з найвищими податками на середньодохідних.

Одруження з дітьми також може змінити ситуацію. Данія має одні з найвищих у світі податків як для одиноких, так і для одружених платників податків, але інша чотири найкращі країни в кожній з двох категорій абсолютно різні, хоча всі вони входять Європа.

Ця стаття присвячена податкам, на які ви могли б розраховувати, залежно від того, чи ви самотні чи одружені. Ці дані (останні останні з 2019 року) надходять із Організація економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР)

, форум, який дозволяє урядам 37 розвинених країн та країн світу, що розвиваються, 25 із яких є в Європі, працювати разом над економічним та соціальним благополуччям людей.

Країни з найвищим податком на прибуток для самотніх людей

Давайте подивимося на країни з найвищими середніми ставками податку на доходи фізичних осіб за середньою заробітною платою одинокої особи без дітей. До першої п’ятірки входять Німеччина (39,3%), Бельгія (39,3%), Литва (36,1%), Данія (35,6%) та Словенія (34,5%).

1. Німеччина

Німеччина має а прогресивний податок, що означає, що особи з більш високими доходами платять більше податків, ніж особи з нижчими доходами. Країна стягує прогресивний податок на прибуток та капітал, який обмежується 45%.Джерелами оподатковуваного доходу є сільське господарство, лісове господарство, право власності на бізнес, самозайнятість, зайнятість, заощадження та інвестиції, оренда нерухомості, прирост капіталу та інші доходи. Перші 801 євро заощаджень та інвестиційних доходів не оподатковуються завдяки надбавці заощадження.Існує 25% податок на відрахування відсотків та дивідендів та 15% податок на прибуток із роялті.

Члени певних церков сплачують 8% або 9% церковного податку, який не підлягає оподаткуванню.Церковні податки стягуються у багатьох європейських країнах. У деяких випадках лише члени церкви зобов’язані сплачувати відсоток доходу церкві, до якої вони належать; в інших - усі платники податків платять церковний податок, але мають можливість сплачувати його державі, а не релігійній організації.

Дохід у розмірі до 9408 євро вважається особистим виплатою і не оподатковується.Інші відрахування включають відсоток внесків до законодавчого плану пенсійного страхування; страхові внески за медичне страхування; страхові внески від нещасного випадку, життя, безробіття та інвалідності; пожертвування зареєстрованим благодійним організаціям; і до 6000 євро на рік за навчання для майбутньої професії.

2. Бельгія

Найвища прогресивна податкова ставка Бельгії становить 50%. Доходи від майна, роботи, інвестицій та різних джерел оподатковуються. Ставки податку на прибуток від капіталу залежать від виду капіталу. Працівники сплачують податок на соціальне страхування у розмірі 13,07% від свого доходу. Уряд дозволяє відрахувати витрати на підприємницьку діяльність, соціальні внески та 80% аліментів, а також є особиста допомога на основі статусу подання.

3. Литва

Литва оподатковує своїх одержувачів доходів за ставками, які досягають 32%. Оподатковуваний дохід включає зайнятість, комерційну діяльність, роялті, оренду майна та "інше". Доходи, не пов'язані з зайнятість - включаючи роялті, відсотки та прибуток від продажу майна - оподатковується за ставкою 15% або 20%, як і капітал виграшів. Дивіденди обкладаються податковою ставкою 15%. Не стягується податок з утриманого відсотка, якщо тільки ця особа не є громадянином Литви, тоді ставка становить 15%.

4. Данія

Прогресивний податок на прибуток Данії перевищує 55,9%.Датчани сплачують 8% податку на ринок праці Данії, 8% податку на охорону здоров'я, 22,8% до 27,8% муніципальних податків, податки на соціальне страхування - 1135,8 крб. ($ 167,06) на рік, а податки на прибуток від капіталу - 27% або 42%.Існує податок утриманий у розмірі 27% на дивіденди та 22% на роялті.

Доходи від працевлаштування, премії, додаткові виплати, прибуток від бізнесу, збори, пенсії, ренти, соціальні виплати, дивіденди, проценти, прибуток від капіталу та дохід від оренди нерухомості оподатковуються.Існує також добровільний церковний податок від 0,39% до 1,3%.

Можливі податкові відрахування для обмежених внесків до затверджених датських пенсій, безробіття страхування, відсотки за борг, благодійні внески, невідшкодовані робочі відрядження та подвійні домогосподарств.

5. Словенія

Словенія стягує індивідуальний податок на прибуток, який коливається від 16% до 50%. Резиденти оподатковуються їх світовим доходом, тоді як для нерезидентів оподатковуватимуться лише їхні прибутки зі Словенії. Оподаткуванню підлягають шість видів доходів: зайнятість; бізнес; сільське та лісове господарство; орендна плата та роялті; дивіденди, проценти та прибуток від капіталу; та інші." Деякі види підприємницької діяльності оподатковуються лише за ставкою 20%. Податок на прибуток у розмірі 27,5% стягується з дивідендів, процентів та рентного доходу.

Прибуток від капіталу спочатку оподатковується за ставкою 27,5%, яка буде зменшена до 20%, якщо відповідний актив буде зберігатися принаймні п'ять років. Ця ставка зменшується ще на 5% кожні п'ять років, поки актив не буде зберігатися протягом 20 років, після чого він буде звільнений від оподаткування. Однак прибуток від капіталу, отриманий за допомогою похідних інструментів, підлягає ставці 40%, якщо він продається протягом першого року, хоча ця ставка з часом також знизиться.

Як роялті, так і плата за технічні послуги обкладаються податковою ставкою 25%. Це буде замінено прогресивною індивідуальною ставкою оподаткування, якщо вони оподатковуватимуться як частина доходу від працевлаштування фізичної особи.

Як порівнюються США

Сполучені Штати займають 24% у цій категорії середньозаробітних одиноких дітей, що не мають дітей, і це 24-а найвища податкова ставка. Країни з найнижчими середніми ставками податку на доходи фізичних осіб-одинаків без дітей-Чилі (7%), Мексика (10,8%) та Корея (15,3%).

Країни з найвищим податком на прибуток для одружених

Для сімей з двома дітьми країни з найвищими середніми податками на доходи фізичних осіб відрізняються. Литва (27,7%) та Данія (25,2%) входять у п’ятірку кращих як у цій категорії, так і в категорії «одинокі без дітей». Поряд з Литвою та Данією до першої п’ятірки входять Туреччина (26,5%), Фінляндія (24,7%) та Нідерланди (24,2%).

1. Литва

Ось деякі відомості про оподаткування в Литві, на додаток до подробиць у податках для одиноких осіб вище. Резиденти оподатковуються їхнім доходом у всьому світі, тоді як нерезиденти обкладаються податком на прибуток, отриманий з Литви, та на доходи від діяльності, що здійснюється через постійну базу в Литві. Мешканцям Литви дозволяється щорічно звільняти від податків суму до 4200 євро, яка зменшується зі збільшенням їхньої зарплати, до 31990 євро. Споживачі також платять податки на додану вартість на більшість товарів та послуг за ставкою 21%.

2. Туреччина

Ставки податку на прибуток Туреччини коливаються від 15% до 35%.Туреччина стягує податок на прибуток з комерційної, сільськогосподарської та професійної діяльності; заробітна плата; доходи від нерухомого майна; дивіденди, відсотки та роялті; та інші доходи, включаючи прирост капіталу.Можливі відрахування на медичні та освітні витрати, витрати на пенсійне та приватне медичне страхування та певні пожертви.

3. Данія

Оскільки ми розглянули ставки оподаткування Данії у попередньому розділі, ось деяка додаткова інформація про оподаткування в Данії. Мешканці сплачують податки на світовий дохід, а подружжя має подавати окремо. Прибуток від продажу житла, як правило, не звільняється від податків. Більшість платників податків отримують особисту допомогу на суму 46 200 крон. (6 802,22 дол. США) та надбавку за працевлаштування. Фізичні особи сплачують податок на майно, а хтось, окрім подружжя, який отримує спадщину, сплачує податок на спадщину. Споживачі також сплачують податки на додану вартість більшості товарів та послуг за ставкою 25%.

4. Фінляндія

Фінляндія оподатковує своїх одержувачів доходів за прогресивними ставками, які становлять 31,25%. Фізичні особи сплачують внески на соціальне страхування та податок на суспільне мовлення.Фінляндія обкладає податком на прибуток заробітну плату, заробітну плату, пенсії та соціальні виплати, а також прибуток від капіталу від інвестицій.Зароблений дохід обкладається національними податками, муніципальними податками та церковними податками.

5. Нідерланди

Нідерланди класифікують усі доходи як одну з трьох категорій: 1) заробітна плата, заробітна плата, натуральні виплати, пенсії та доходи від власності житла; 2) прибуток підприємства від значних підприємницьких володінь; 3) заощадження та інвестиційний дохід. Кожна категорія має свої власні відрахування та податкові ставки, а загальні податкові кредити застосовуються до чистого прибутку після підсумовування трьох категорій.Доходи оподатковуються за прогресивними ставками від 37,35 до 49,5%. Податки на соціальне страхування включені до цих ставок.Подружні пари повинні подати документи разом, якщо вони не подали на розлучення, а деякі неодружені пари також повинні подати спільно.

Ставка податку США для подружніх пар

Сполучені Штати займають 12,2% у цій категорії, що дало їм 25 -ту найвищу ставку податку. Країни з найнижчими середніми ставками податку на доходи фізичних осіб, які перебувають у шлюбі з одноосібними сім’ями, які мають двох дітей,-це Чехія (1,8%), Канада (2,4%) та Естонія (2,9%).Існує значна різниця між найвищими та найнижчими навантаженнями на прибуток серед країн ОЕСР.

Суть

Навантаження на податок на прибуток сильно варіюються в залежності від країни через ставки на якій кожна країна фінансує програми соціального страхування, такі як пенсії за віком та охорона здоров'я. У деяких країнах, таких як Нідерланди, податки на соціальне страхування значно вищі, ніж податки на базовий прибуток.

Кожна країна надає своїм громадянам різні рівні пільг, а окремі люди отримують різну прибутковість суми, які вони сплачують у програми соціального страхування на основі особистих факторів, таких як дохід, вік та стан здоров'я статус.

Різні країни ставлять платників податків у різні категорії залежно від рівня їхнього доходу, сімейного стану та кількості утриманців. Те, що країна має особливо високу або низьку загальну ставку податку на прибуток, не говорить вам багато про що про те, як би ти поводився в цій країні з усіма обставинами, що становлять твою унікальність ситуація.