Як оподатковуються виплати 401 (k) для нерезидентів?

Якщо ви громадянин Канади, Мексики чи іншої країни, а іноді проживаєте та працюєте в США за адресою візу, вас можуть вважати а іноземець -нерезидент. З метою оподаткування IRS визначає іноземця-нерезидента як громадянина США, який легально перебуває в США, але також не має Зелена картаабо не проходить перевірка значної присутності. Будучи іноземцем -нерезидентом, IRS вимагає від вас сплачувати податок на прибуток лише з тих грошей, які ви заробляєте з американського джерела.

Багато іноземців -іноземців, які живуть і працюють у США, вирішують інвестувати в 401 (k) пенсійний план запропоновані їхніми американськими роботодавцями. Однак, коли прийде час повертатися у рідну країну, це може створити досить складну ситуацію. Ви повинні залишити свої кошти в 401 (k)? Ви повинні виплатити його перед тим, як виїхати з США, або почекати, поки ви повернетесь у свою країну? Чи потрібно перенести його на інший обліковий запис? І як оподатковуватимуться ваші виплати 401 (k), коли ви більше не живете в США?

Продовжуйте читати, щоб дізнатися, як вирішити цю нерезидентну головоломку 401 (k).

Виведення коштів на інший рахунок

Що стосується зняття рахунку для дострокового виходу на пенсію, правила однакові як для резидентів США, так і для іноземців -нерезидентів. За даними IRS, учасники традиційного або Roth 401 (k) план не може вилучати кошти до досягнення ними 59½ років або остаточної непрацездатності через інвалідність.

Остерігайтеся штрафу за дострокове зняття

Якщо ви молодше 59,5 років, не є інвалідом і вирішили вивести кошти зі своїх 401 (к), ви будете сплачувати 10% дострокове відкликання штраф. Отже, якщо ваша сума 401 (k) коштує 15 000 доларів, і ви вирішите ліквідувати рахунок, вам доведеться сплатити додаткові 1500 доларів податків. Це означає, що ваше виведення по суті скорочено до 13 500 доларів США.

На додаток до всього, ваше вилучення 401 (k) буде оподатковуватися США як дохід, навіть якщо ви повертаєтесь у свою країну, коли ви вилучаєте кошти. Оскільки внески на традиційні рахунки 401 (k) здійснюються з доларів попереднього оподаткування, це означає, що будь -які виведені кошти включаються до ваших валовий дохід за рік береться розподіл.

Скажімо, ваша ставка податку на прибуток становить 20% у рік, коли ви ліквідуєте свій 401 (k). Це збільшує загальний податковий вплив до 30% при цьому знятті (штраф 10% дострокового зняття + ставка податку на прибуток 20%).

Тому, коли ви знімаєте 15 000 доларів зі свого 401 (k), вам доведеться заплатити в загальній сумі 4 500 доларів податків, що зменшує загальну суму вашої суми на винос до 10 500 доларів. Саме тому багато фінансових радників кажуть жителям США, що виплата їх 401 (k) до того, як вони досягнуть 59½, - не найрозумніший варіант.

Гра «Затримка»

Однак податковий експерт може запропонувати різні поради нерезиденту, який планує повернутися у свою країну. Якщо ви повернетесь і зачекаєте, доки наступний податкового року, щоб вивести свої 401 (k), ви, швидше за все, впадете на нижчу податкову групу оскільки ви більше не будете працювати та отримувати дохід у США

Це може значно зменшити суму податку на прибуток, яку доведеться сплачувати за розподілом 401 (k). Пам’ятайте: незалежно від того, де ви живете, коли ви отримуєте гроші, вам все одно доведеться сплатити 10% штрафу за дострокове зняття коштів, якщо ви молодше 59,5 років.

Перекачування ваших коштів

Інший спосіб зменшити податкову виплату при виведенні 401 (k) - це переказ коштів іншому пільговий з податків обліковий запис, наприклад індивідуальний пенсійний рахунок (ІРА). Коли ви берете а пряме перекидання від вашого 401 (k) до IRA, ви уникнете 10% штрафу за дострокове зняття. Для цього вам потрібно спочатку відкрити IRA, а потім профінансувати її за допомогою 401 (k).

Як і 401 (k), якщо ви візьмете дистрибутив з вашої ІРА до досягнення 59 ½ років, "ви все одно понесете 10% податку, але у вас буде більше гнучкість з точки зору винятків, щоб уникнути штрафів, таких як невідшкодовані медичні витрати, перший покупець будинку, інвалідність тощо ",-говорить Марк Хебнер, засновник та президент Index Fund Advisors Inc., Ірвін, Каліфорнія, та автор книги «Індексні фонди: Програма відновлення 12 кроків для активних Інвестори ".

Зняття без штрафних санкцій

Як приклад, ви можете здійснити безстрокове дострокове вилучення з ІРА для кваліфікованих вищих навчальних витрат, таких як навчання, книги та витратні матеріали для зарахування до відповідного закладу - плюс визначена сума за кімнату та пансіон, визначена вашою школою, якщо ви відвідуєте принаймні половина часу. Податкова служба зазначає, що деякі закордонні навчальні заклади брати участь у програмах Федеральної допомоги студентам Департаменту освіти (FSA). Обов’язково спочатку уточніть у школі, чи вважається вона відповідним навчальним закладом.

Майте на увазі, що розповсюдження IRA, надіслані на адресу за межами США, підлягають обов’язковому федеральному утриманню у розмірі 10%. Однак деякі фінансові установи дозволять вам відмовитися від цього утримання, подавши спеціальні документи. Якщо ви вирішите піти цим маршрутом, ваш розповсюдження буде підпорядковуватися договір курс вашої країни. Ставка договору коливається від нуля до 30%.

Варіант рідної країни

Після того, як ви перетворили свій документ 401 (k) на IRA, ви також можете перевести кошти IRA на пенсійний рахунок у вашій країні.

Наприклад, громадяни Канади можуть перенести свої плани ІРА США на канадця Зареєстрований Пенсійний ощадний план (RRSP). Однак, як резидент Канади, це призведе до сплати податку на прибуток на додаток до 10% штрафу за дострокове вилучення, якщо ви ще не досягли межі 59,5 років.

Суть

Вилучення з 401 (k) с оподатковуються однаково для резидентів та нерезидентів. Якщо ви нерезидент із 401 (k) і плануєте повернутися у свою країну, ви можете вивести готівку з рахунку, перекиньте його в IRA або залиште кошти там, де вони є, доки вам не виповниться 59½ і не почнете брати штрафні санкції зняття коштів.

"Хоча вам дозволено залишити свої кошти в 401 (k) до досягнення 59,5 років або пізніше, кошти будуть підлягати варіанти та винагороди вашого роботодавця ", - говорить Карлос Діас -молодший, засновник та керуючий партнер ТОВ" Діас Багатство "в Лейк -Мері, Fla. Важливо також зазначити, що деякі інвестиційні компанії неохоче мають інвестиційний рахунок у особи, яка більше не проживає в США.

Перш ніж прийняти це важливе рішення щодо зняття 401 (k), подумайте про спілкування з фінансовим спеціалістом або податковим повіреним.