Моя компанія заявила, що внески 401 (k) базуються на прямій оплаті праці

До певної міри, 401 (к) нормативні акти дозволяють роботодавцям визначати те, що визначається як "прийнятна компенсація/оплата" за внески до плану 401 (k). Наприклад, деякі плани можуть включати оплату надурочних робіт у визначення компенсації відстрочка заробітної плати інших цілей, а інші - ні. Дійсно, багато хто може включати лише так звану "оплату за певний час"; тобто заробіток від звичайного робочого часу.

Розуміння 401 (k) Внесків та компенсацій

Визначення того, яка компенсація має бути включена до відстрочки заробітної плати, викладено у документах 401 (k) або у плані виходу на пенсію. Залежно від плану, визначення прийнятної компенсації буде викладено у плані, і воно може змінюватись від одного плану до іншого.

Наприклад, припустимо, що план не включає понаднормові роботи у визначення компенсації та обмежує відстрочку заробітної плати до 10% компенсації. Якщо ви заробляєте 10 000 доларів США як звичайну оплату (в режимі реального часу) і 1000 доларів за понаднормову роботу, вам буде дозволено відстрочити до 1000 доларів США до вашої 401 (к), оскільки ваш ліміт становитиме 10% від вашої оплати за весь час роботи.

Неправильно виключаючи компенсацію

Роботодавці можуть помилятися, виключаючи певні форми компенсації, якщо вони вибрали план, який повинен охоплювати всі форми. Часто помилки робляться з боку роботодавця, виключаючи таку компенсацію, як комісії, понаднормові роботи або премії.

Помилки, допущені роботодавцями при використанні неправильної компенсації, можуть бути дорогими для виправлення. 401 (k) та інші плани виходу на пенсію зазвичай містять один із трьох варіантів визначення компенсації. Перший-це заробітна плата W-2. Другий - 3401 (а) заробітна плата, яка є компенсацією, що підлягає оподаткуванню федеральним податком на прибуток. Третій-415 безпечна гавань, яка не використовується для оподаткування, але включає відстрочки заробітної плати до оподаткування.

Ці три варіанти можуть включати або виключати певні форми компенсації. Це може включати додаткові пільги, такі як відшкодування, витрати на переїзд або відстрочка компенсації. Інші винятки можуть включати заробітну плату до того, як працівник отримав відповідність плану. Також може бути виключена компенсація, виплачена високооплачуваним працівникам.

401 (k) Внески

Гроші, внесені у плани 401 (k), підпадають під обмеження, встановлені Служба внутрішніх доходів (IRS). Річний ліміт внесків для 401 (k) рахунків становить 19 500 доларів США у 2020 та 2021 роках.Ті, хто старше 50 років, можуть внести додаткові 6500 доларів як у 2020, так і в 2021 році наздоганяючий внесок.

Включаючи внески роботодавця на рахунок працівника, існує сукупний ліміт роботодавця та працівника на суму 57 000 доларів США на внески до 2020 року (63 500 доларів для тих, хто має право на компенсацію внесків). На 2021 рік загальний ліміт внесків складає 58 000 доларів США (64 500 доларів США, включаючи наздоганяння). 

Особливі міркування

Загальне емпіричне правило - внести принаймні 10% вашого валового доходу у свій 401 (k). У деяких випадках роботодавці пропонують a відповідний внесок. У цьому випадку радимо внести достатній внесок, щоб отримати максимальний відповідний внесок. Наприклад, типовий збіг становить 3% або перший внесок працівника 6%.

Якщо ви не можете внести стільки, скільки хотіли б, не все втрачено. Якщо у вас є додаткові кошти, які ви хочете заощадити в пільговий з податків пенсійного рахунку, ви можете розглянути внесок у індивідуальний пенсійний рахунок (ІРА).

Існують традиційні ІРА та Roth IRAs. Ліміт внесків на внески ІРА за податкові роки 2020 та 2021 рр. Становить 6000 доларів США, а внесок у розмірі 1 000 доларів США для тих, хто старше 50 років.