Самовизначена ІРА (SDIRA) Визначення

Що таке самонаправлена ​​ІРА (SDIRA)?

Індивідуальний індивідуальний пенсійний рахунок (SDIRA)-це тип індивідуальний пенсійний рахунок (IRA), які можуть утримувати різноманітні альтернативні інвестиції, зазвичай заборонені звичайними IRA. Хоча рахунок є управляється зберігачем або довіреною особою, він безпосередньо управляється власником облікового запису-тому він називається "самоврядування".

Доступна як традиційна ІРА (до якої ви робите внески, що не підлягають оподаткуванню), або як Рот ІРА (з яких ви берете неоподатковувані розподіли), самоврядні ІРА найкраще підходять для підкованих інвесторів які вже розуміють альтернативні інвестиції та хочуть диверсифікуватись у рамках пільгового оподаткування обліковий запис.

Розуміння самонаправленої ІРА (SDIRA)

Основна відмінність між SDIRA та іншими IRA - це типи інвестицій, які ви можете мати на рахунку. Загалом, звичайні IRA обмежуються простими цінними паперами, такими як акції, облігації, депозитні сертифікати, а також спільні або біржові фонди (ETF). Але SDIRA дозволяють власнику інвестувати у набагато ширший спектр активів. За допомогою SDIRA ви можете зберігати дорогоцінні метали, товари, приватні розміщення, товариства з обмеженою відповідальністю, сертифікати податкової застави, нерухомість та інші види альтернативних інвестицій.

Таким чином, SDIRA вимагає більшої ініціативи та належної ретельності з боку власника облікового запису.

Як відкрити самостійну IRA (SDIRA)

У більшості провайдерів IRA ви можете відкрити лише звичайну IRA (традиційну або Roth) та інвестувати лише в звичайні підозрювані: акції, облігації та пайові фонди/ETF. Якщо ви хочете відкрити самостійну IRA, вам знадобиться кваліфікований зберігач ІРА, який спеціалізується на цьому типі рахунків.

Не кожен зберігач SDIRA пропонує однаковий спектр інвестицій. Тож, якщо вас цікавить певний актив - скажімо, золоті злитки - переконайтесь, що він є частиною пропозицій потенційного зберігача.

Зберігачам SDIRA заборонено давати фінансові поради (пам’ятайте, що рахунки є такими спрямований на себе) - ось чому традиційні брокерські компанії, банки та інвестиційні компанії зазвичай не пропонують ці рахунки. Це означає, що вам потрібно самостійно виконувати домашнє завдання. Якщо вам потрібна допомога у виборі або управлінні своїми інвестиціями, вам слід запланувати співпрацю з фінансовим радником.

Традиційні проти Roth Self-Directed IRA (SDIRA)

Автоматично орієнтовані IRA можна налаштувати як традиційні ІРА або як Roth IRAs. Але майте на увазі, що два типи рахунків мають різний податковий режим, вимоги щодо прийнятності, настанови щодо внесків та правила розподілу.

Ключова відмінність між традиційною та Roth IRA - це коли ви сплачуєте податки. З традиційними IRA ви отримуєте авансову податкову пільгу, але сплачуєте податки на ваші внески та заробіток, коли ви вилучаєте їх під час виходу на пенсію. З іншого боку, ви не отримуєте податкову пільгу, коли вносите внесок у Roth IRA. Але ваші внески та заробіток зростають без оподаткування та стають кваліфікованими розподілів також не оподатковуються.

Звичайно, є й інші відмінності, які слід враховувати. Ось короткий огляд:

• Межі доходу. Для традиційних IRA немає обмежень доходу, але ви повинні заробити менше певної суми, щоб відкрити або внести свій внесок у Roth.
• Необхідний мінімальний розподіл. Ви повинні почати приймати RMD у віці 72 років, якщо у вас традиційна ІРА. Протягом вашого життя у ІРА компанії Roth немає RMD.
• Дострокові зняття коштів. За допомогою Roth IRA ви можете зняти свої внески в будь -який час, з будь -якої причини, без сплати податків або пені. Виведення коштів не підлягає оподаткуванню та штрафу після 59 ½ років за умови, що рахунку не менше п’яти років. У традиційних IRA виведення коштів не підлягає штрафу, починаючи з 59 ½ років (пам’ятайте, що ви повинні платити податки за традиційні вилучення IRA).

Ці самі правила застосовуються до будь-якої версії самонаправленої ІРА.

Інвестування в самонаправлену ІРА (SDIRA)

Самолікарні агенти Roth IRA відкривають величезний світ потенційних інвестицій. На додаток до стандартних інвестицій - акцій, облігацій, готівки, фондів грошового ринку та пайових інвестицій - ви можете зберігати активи, які зазвичай не є частиною пенсійного портфеля.

Наприклад, ви можете придбати інвестиційну нерухомість для зберігання у своєму рахунку SDIRA. Ви також можете мати партнерські відносини та податкові застави- навіть франчайзинговий бізнес.

Однак Служба внутрішніх доходів (IRS) забороняє кілька окремих інвестицій у самоврядування IRA, будь то Roth або традиційна версія. Наприклад, ви не можете мати страхування життя, акції S Corporation, будь-які інвестиції, що становлять заборонену операцію (наприклад, таку, що передбачає "самообслуговування"), та колекційні речі.

Колекціонування включає широкий асортимент предметів, включаючи антикваріат, твори мистецтва, алкогольні напої, бейсбольні картки, пам’ятні речі, ювелірні вироби, марки та рідкісні монети (зауважте, що це впливає на золото, на яке керує Рот ІРА може тримати).Зверніться до фінансового консультанта, щоб переконатися, що ви ненавмисно не порушуєте жодного з правил.

Ризики самонаправленої ІРА (SDIRA)

SDIRA мають багато переваг. Але є кілька речей, на які слід звернути увагу:

• Заборонені операції. Якщо ви порушите правило, весь обліковий запис можна буде вважати розподіленим для вас. І ви будете зачеплені за всі податки плюс штраф. Переконайтеся, що ви розумієте та дотримуєтесь правил щодо конкретних активів, якими ви володієте в обліковому записі.
• Надійна перевірка. Знову ж таки, зберігачі SDIRA не можуть запропонувати фінансові поради. Ви самі по собі. Обов’язково виконайте домашнє завдання та знайдіть хорошого фінансового консультанта, якщо вам потрібна допомога.
• Плата. SDIRA мають складну структуру зборів. Типові збори включають одноразову плату за установу, річну плату за перший рік, щорічну плату за поновлення та збори за оплату інвестиційних рахунків. Ці витрати додаються (і врізаються у ваш заробіток).
• Ваш план виходу. Вийти з акцій, облігацій та взаємних фондів легко: просто оформіть замовлення на продаж у свого брокера, а ринок подбає про все інше. З деякими інвестиціями SDIRA це не так. Наприклад, якщо у вас є багатоквартирний будинок, знадобиться деякий час, щоб знайти потрібного покупця. Це може бути особливо проблематичним, якщо у вас традиційна SDIRA і вам потрібно почати приймати дистрибутиви.
• Шахрайство. Незважаючи на те, що зберігачі SDIRA не можуть запропонувати фінансові поради, вони нададуть певні інвестиції. Файл Комісія з цінних паперів та бірж (SEC) зазначає, що зберігачі SDIRA зазвичай не оцінюють "якість або законність будь-яких інвестицій у самоврядування IRA або її промоутерів".