Визначення внеску після сплати податків

Що таке внесок після сплати податків?

Внесок після сплати податків-це гроші, сплачені на пенсійний або інвестиційний рахунок після того, як податки на прибуток із цих доходів уже були вираховані. Відкриваючи пенсійний рахунок із пільговими податками, фізична особа може вирішити відстрочити сплату податку на прибуток до виходу на пенсію, якщо це так званий традиційний пенсійний рахунок або сплачувати податок на прибуток у році, в якому здійснено виплату, якщо це пенсія Рота обліковий запис.

Деякі заощаджувачі, переважно ті, що мають вищі доходи, можуть внести дохід після оподаткування на традиційний рахунок на додаток до максимально допустимої суми до оподаткування. Вони не отримують негайних податкових пільг. Це поєднання грошей до оподаткування та після оподаткування потребує деякий ретельний облік для цілей оподаткування.

Розуміння внесків після сплати податків

Для того, щоб заохотити американців заощаджувати до виходу на пенсію, уряд пропонує ряд податкових пенсійних планів, таких як план 401 (k), пропонований багатьма компаніями своїм працівникам, та IRA, який кожен із заробленим доходом може відкрити через банк або посередництво.

Більшість, але не всі, люди, які відкривають пенсійний рахунок, можуть вибрати один з двох основних варіантів:

• Традиційний пенсійний рахунок дозволяє своєму власнику покласти гроші до оподаткування на інвестиційний рахунок. Тобто гроші не оподатковуються податком на прибуток у тому році, у якому вони сплачені. Валовий оподатковуваний дохід заощаджувача за цей рік зменшується на суму внеску. Податкова служба отримає належну суму, коли власник рахунку зніме гроші, ймовірно, після виходу на пенсію.
• Рахунок Roth-це варіант "після сплати податків". Це дозволяє ощаднику платити грошима після оподаткування. Це більше впливає на дохід особи, яка негайно приносить додому. Але після виходу на пенсію жодна податкова заборгованість з усього залишку на рахунку не виникає. Опція Roth 401 (k) (її називають призначеною опцією Roth) є новішою, і не всі компанії пропонують її своїм працівникам. Отримувачі, що перевищують встановлений ліміт, не мають права вносити кошти на рахунок Roth IRA.

Після оподаткування чи до оподаткування?

Варіант Roth після сплати податків пропонує залучення яйцеклітини для виходу на пенсію, яка не обкладається додатковими податками. Це має найбільший сенс для тих, хто вважає, що в майбутньому, можливо, буде платити вищу ставку податку - або через очікуваний пенсійний дохід, або тому, що вважає, що податки зростуть.

Крім того, гроші, сплачені після сплати податків, можуть бути зняті в будь-який час без накладання великого штрафу в IRS. (Прибуток на рахунку недоторканий, поки власник рахунку не досягне 59½.)

З іншого боку, варіант після оподаткування означає меншу заробітну плату з кожним внеском на рахунок.

Традиційний варіант попереднього оподаткування зменшує заборгованість з податків за рік, у якому внесено внески. Це менший удар по поточному доходу.

Негативною стороною є те, що виведення коштів із цього типу пенсійного фонду буде оподатковуваним доходом, будь то гроші, які були сплачені, або прибуток від зароблених грошей.

Внески після сплати податків та IRA Roth

А. Рот ІРА за визначенням, є пенсійним рахунком, на якому прибуток зростає без оподаткування, доки гроші зберігаються в Ротській ІРА щонайменше п'ять років. Внески до компанії Roth здійснюються за рахунок доларів після оподаткування, і в результаті вони не підлягають вирахуванню. Тим не менш, ви можете зняти внески, звільняючись від оподаткування.

Пенсійні рахунки після оподаткування та до оподаткування мають обмеження щодо розміру внесків щороку.

• Річний ліміт внесків для Рота та традиційні ІРА становить 6000 доларів США за податкові 2020 та 2021 роки. Люди старше 50 років можуть внести додаткову плату наздоганяючий внесок від 1000 доларів.
• Ліміт внесків для Рота та традиційних планів 401 (k) становить 19 500 доларів США на 2020 та 2021 роки, плюс 6500 доларів для осіб віком від 50 років.

Податковий штраф за дострокове зняття

Як зазначалося, гроші, внесені на рахунок після оподаткування або рахунок Рота, але не будь-який прибуток, який він отримує, можна вилучити в будь-який час без штрафу. Податки вже сплачені. Податковій службі байдуже.

Але якщо це рахунок до оподаткування або традиційний рахунок, будь-які гроші, зняті до 59 1/2 років, повністю оподатковуються та обкладаються великими грошима дострокове відкликання штраф.

Власник рахунку, який змінює роботу, може перевести гроші на аналогічний рахунок, доступний на новій роботі, не сплачуючи жодних податків. Термін "перевернути" має значення. Це означає, що гроші надходять безпосередньо з рахунку на рахунок і ніколи не надходять у ваші руки. В іншому випадку він може зараховуватися як оподатковуваний дохід за цей рік.

Гібридні рахунки після оподаткування та оподаткування

Як зазначалося вище, існують обмеження щодо суми грошей, яку вкладач може щороку вносити на пенсійний рахунок. (Насправді у вас може бути кілька облікових записів або рахунок після оподаткування та рахунок до оподаткування, але загальні ліміти внесків однакові.)

Зняття внесків після сплати податків до традиційної ІРА не повинно оподатковуватися. Однак єдиний спосіб переконатися, що цього не станеться, - це подати податкову службу Форма 8606. Форму 8606 необхідно подавати на кожен рік, коли ви вносите внески (без вирахування) до традиційної ІРА та на кожен наступний рік, доки ви не витратите весь залишок після сплати податків.

Оскільки кошти на рахунку поділені на оподатковувані та неоподатковувані складові, розраховуючи податок, що підлягає сплаті на необхідні розподіли складніше, ніж якщо б власник рахунку зробив лише внески до оподаткування.