Переваги відстрочених планів компенсацій

План відстрочки компенсації утримує частину заробітної плати працівника до певної дати, зазвичай до виходу на пенсію. Одноразова сума боргу перед працівником за цим типом плану виплачується на цю дату. Приклади відстрочених планів компенсацій включають пенсії, пенсійні плани та опціони на акції працівників.

Кваліфіковані проти Некваліфіковані відстрочені плани компенсації

Важливо, щоб дізнатися різницю між цими двома типами планів.

Кваліфікований відстрочений план компенсації відповідає вимогам Закон про забезпечення пенсійних доходів працівників (ERISA) і включає плани 401 (k) та 403 (b).Вони повинні мати обмеження на внески та бути недискримінаційними, відкритими для будь -якого працівника компанії та вигідними для всіх. Вони також більш безпечні, перебуваючи на трастовому рахунку.

Некваліфікований план компенсації-це письмовий договір між роботодавцем та працівником в якому частина компенсації працівника утримується компанією, інвестується, а потім надається працівникові в певний момент у майбутньому.Некваліфіковані плани не мають обмежень щодо внесків і можуть бути націлені лише на певних працівників, таких як топ-менеджери. Роботодавець може зберігати відстрочені гроші як частину коштів підприємства, тобто гроші знаходяться під загрозою у разі банкрутства.

Податкові пільги

План відстрочки компенсації зменшує дохід за рік, коли людина вкладає гроші в план, і дозволяє цим грошам зростати без нарахування щорічного податку на вкладені прибутки. У разі найпоширенішого плану відстрочки компенсації 401 (k) внески відраховуються із заробітної плати працівника до оподаткування та обмежуються максимальним річним внеском до оподаткування-19 500 доларів США від працівників станом на 2021 рік, а також додаткові 6500 доларів США наздоганяючі внески для тих, кому 50 років і старше. 

Ці відстрочені плани вимагають сплати податку лише тоді, коли учасник фактично отримує готівку. Хоча податки потрібно сплачувати за вилучені кошти, ці плани дають перевагу відстрочення податків, що означає зняття коштів здійснюється протягом періоду, коли учасники, ймовірно, будуть перебувати у порівняно нижчому податку на прибуток кронштейн.

Це також означає, що у випадку 401 (k) учасники можуть зняти кошти без штрафних санкцій після досягнення 59-річного віку, хоча існує лазівка, відома як Правило IRS 55, що дозволяє будь-кому у віці від 55 до 59½ вилучати кошти без штрафу, якщо вони звільнилися з роботи або були звільнені або звільнені це.Лазівка ​​стосується лише 401 (k), який ви маєте з компанією, від якої ви розлучаєтесь.

Плани відстрочки компенсації також зменшують податкове навантаження на працівників у поточному році. Коли особа вносить внесок у план відстрочки компенсації, сума внеску протягом року зменшує оподатковуваний дохід за цей рік, отже, зменшує загальну суму сплачених податків на прибуток. Потім, коли кошти вилучаються, економія потенційно може бути реалізована за рахунок різниці між пенсійним та податковим розрядом у тому році, коли гроші були зароблені.

Приріст капіталу

Відстрочена компенсація - якщо вона пропонується як інвестиційний рахунок або опціон на акцію - має потенціал для збільшення приросту капіталу через деякий час. Замість того, щоб просто отримувати суму, яка була спочатку відстрочена, 401 (k) та інші відстрочені плани компенсації можуть збільшитися у вартості до виходу на пенсію. З іншої сторони, відстрочені плани компенсації також можуть зменшитися у вартості і слід уважно стежити.

Хоча учасники не активно керують інвестиціями, люди мають контроль над тим, як інвестуються їхні відстрочені компенсаційні рахунки, вибираючи з варіантів, попередньо обраних роботодавцем. Типовий план включає широкий спектр цих варіантів, починаючи від більш консервативних фонди стабільної вартості і депозитні сертифікати (компакт-диски) до більш агресивних облігаційних та фондових фондів. Можна створити диверсифікований портфель з різних фондів, вибрати просту цільову дату або фонд цільового ризику або покластися на конкретні інвестиційні поради.

Розподіл до виходу на пенсію

Деякі відстрочені плани компенсації дозволяють учасникам планувати розподіл за певною датою, також відомою як зняття з роботи.Ця додаткова гнучкість є однією з найбільших переваг відстроченого плану компенсації. Він пропонує податковий спосіб заощадити для освіти дитини, нового будинку чи інших довгострокових цілей.

Можна достроково зняти кошти з більшості відстрочених планів компенсації за конкретні життєві події, наприклад, покупку нового житла. Вилучення з кваліфікованого плану може не підлягати штрафам за дострокове відкликання, залежно від правил плану та Податкової служби. Однак податки на прибуток будуть сплачуватися у разі виведення коштів із відстрочених компенсаційних планів.

Розподіл на службі також може допомогти людям частково зменшити ризик невиконання зобов’язань компаніями. Деякі відстрочені плани компенсації повністю управляються роботодавцями або мають у плані значні розміри акцій компанії. Якщо людям некомфортно залишати відстрочену компенсацію в руках свого роботодавця, перед виходу на пенсію розподіли дозволяють їм захищати свої гроші, вилучаючи їх із плану, сплачуючи з них податок та інвестуючи їх в іншому місці.

Зауважте, що гроші з некваліфікованого плану не можуть бути перераховані в ІРА або інший пенсійний накопичувач зі знижкою податків; гроші з кваліфікованого плану можна. Перевірте правила, які стосуються вас, як з адміністраторами вашого плану, так і з податковим радником, перш ніж приймати будь-які відкликання під час роботи.