Чи можу я зараз витратити свій 401 (k) і повідомити про це як прибуток наступного року?
Будь -яка сума, знята з вашого рахунку 401 (k), має розглядатися як звичайний дохід за рік, у якому гроші були вилучені.
Ключові висновки
- Дострокові зняття коштів з IRA - тобто гроші, зняті до того, як учаснику виповнилося 59½, підлягають достроковому вилученню 10% та сплаті податку протягом року подання.
- Існують деякі винятки з правила 10%, наприклад, для тих, хто вперше купує житло, та для людей з невідкладною медичною допомогою.
- У 2020 році існує тимчасова відмова від 10% плати за дострокове вилучення через прийняття Закону CARES, призначеного для надання допомоги під час пандемії COVID-19.
- Відповідно до Закону CARES, учасник може зняти до 100 000 доларів США з кваліфікованих пенсійних рахунків та не сплатити штраф за дострокове зняття, уникнення автоматичного утримання податків у розмірі 20% та сплата податків за три роки належний.
- Гроші, позичені в ІРА, зазвичай потрібно повертати протягом 60 днів, але згідно із Законом про догляд за ними, їх можна повернути протягом трьох років.
Винятки з Правил
Існує винятки з правил дострокового зняття коштів з пенсійних планів. Податкова служба дозволяє їх у певних дуже специфічних випадках. Це не перерва у сплаті податку на прибуток. Це перерва у виконанні пенальті.
Наприклад, покупці житла, які вперше купують житло, та люди, які мають величезні непогашені медичні витрати, можуть мати право, залежно від типу пенсійного плану, у якому вони беруть участь.
Ви також можете мати право взяти позику з вашого власного рахунку, у деяких випадках.
Будь -які гроші, які ви берете з плану 401 (k), повинні відображатися як звичайний дохід того ж року, в якому ви здійснювали виведення коштів.
Податкова та пенічна відповідальність
Якщо у вас немає іншого виходу, як зняти гроші зі свого пенсійного рахунку, ви все одно зможете перерахувати суму до IRA протягом 60 днів після отримання чека без сплати податків та штрафів.Це відоме як an непряме перекидання.
Коли ви знімаєте кошти, адміністратор плану має утримати 20% федеральних податків.Також може застосовуватися утримання державних податків.
Якщо ви не можете здійснити таке перекидання протягом 60-денного ліміту, і вам молодше 59½, ви повинні сплатити всі належні податки на прибуток плюс 10% комісії за дострокове зняття.
Якщо ви не можете повернути гроші протягом 60 днів, але хочете уникнути обов’язкового утримання податків, вам слід перерахувати суму до традиційної ІРА як пряме перекидання. Це означає, що гроші будуть переходити безпосередньо з одного плану на інший, не проходячи через ваші руки.
Тоді ви можете взяти розподіл з ІРА, що дозволяє вам відмовитися від утримання податків. Однак під час подачі документів вам доведеться сплатити податки.Ви можете проконсультуватися з податковим спеціалістом, який допоможе вам вирішити, чи потрібно утримувати податки, щоб задовольнити будь -які вимоги щодо сплати передбачуваних податків.
Остання інстанція
Вихід із пенсійного плану має стати останньою інстанцією, оскільки ви не тільки втратите частину свого гніздового яйця, але й пошкодите його можливість накопичувати прибуток на основі відстрочення податків. Вплив може бути досить значним і може відстати від вашої пенсійної програми.
Якщо ви не залишили роботу, можливо, ви зможете взяти позику у своїй позиції 401 (k) замість зняття грошей.Це може бути кращим варіантом, але варіантом, який має свої можливі недоліки.
Ще один варіант
Якщо ви залишили роботу, ви можете мати право на страхування по безробіттю у своєму штаті. Див Веб -сайт Міністерства праці США для деталей. Це може забезпечити достатній дохід, поки ви не знайдете іншу роботу і не скасуєте необхідність скористатися своїм планом 401 (k).
Ви можете поговорити з пенсіонером або фінансовим консультантом, щоб отримати додаткові фінансові рекомендації.
Нові правила через COVID-19
Прийняття в березні 2020 року Закону про допомогу, допомогу та економічну безпеку проти коронавірусу (Закон про догляд) та нещодавнє керівництво IRS, спрямоване на подолання економічних наслідків пандемії COVID-19, тимчасово змінило деякі правила дострокового зняття коштів та податкові зобов’язання.
Зміни поширюються на тих, хто згідно із законодавством вважається правомочним учасником, а саме: особа, у якої діагностовано COVID-19, має подружжя або утриманця з діагнозом COVID-19 або пережили звільнення, відпустку, скорочення робочого часу або неможливість працювати через COVID-19 або відсутність догляду за дитиною через COVID-19.
Нещодавні вказівки податкової служби розширюють список учасників, які мають право на участь, до тих, у кого дата початку роботи була відкладена або скасована через COVID-19 та їх дружина, навіть якщо вони все ще працюють.
Учасники, які мають право на участь, можуть зняти дострокове вилучення (до досягнення віку 59½ років) до 100 000 доларів США з 401 (к) с, 403 (б), 457 і традиційних ІРА без сплати 10% штрафу.
Існує трирічний період для сплати податків при достроковому знятті коштів або перерахування грошей назад на пенсійний рахунок (проти стандартної вимоги погашення 60 днів).
Крім того, відповідно до Закону про догляд за клієнтами більше не існує обов’язкового утримання податків у розмірі 20% на момент дострокового зняття.
За законом пенсійні плани не вимагають прийняття цієї зміни правил дострокового виходу, але більшість планів, як очікується, наслідують їхній приклад. Закон передбачає зняття коштів з 1 січня 2020 року до 30 грудня 2020 року.
Advisor Insight
Стів Станганеллі, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Еймсбері, Массачусетс.
Ви можете отримати доступ до свого 401 (k) для фінансування своїх витрат на проживання. Однак, [якщо ви більше не працюєте на цього роботодавця], це має бути вихід. Ви не зможете взяти позику, як могли б, коли ви були співробітником, але натомість вам доведеться виплатити те, що ви берете назад, до дати сплати декларації з податку на прибуток того року.
Скільки вам це буде коштувати, залежить від вашого віку. Якщо вам 59,5 років або старше, вам не доведеться мати справу з 10% штрафом за дострокове зняття. Якщо вам менше 59½, вам доведеться сплатити пеню, якщо ви не витратите кошти на медичні витрати, які становлять більше 10% вашого валового доходу. Тоді ви, ймовірно, матимете право на звільнення. Ви також можете уникнути штрафу за правилом 72 (t): одержання “практично рівних періодичних виплат” протягом наступних п’яти років.
У всіх випадках ваші розподіли будуть зараховуватись як дохід у рік вилучення, і ви будете боргувати з них за податок. Може допомогти, якщо зберігач 401 (к) утримує відсоток податків при кожному розподілі.