Які правила виведення Roth 401 (k)?

Незважаючи на те, що він фінансується за рахунок доларів після сплати податків, а Roth 401 (k) обліковий запис не застрахований від податків та можливих штрафів, якщо ви не знаєте, як діють правила щодо зняття коштів. Розуміння вимог не дасть вам втратити частину своїх пенсійних заощаджень. Ці податки та пені є ще однією причиною уникати зняття коштів з будь -якої причини, крім серйозної надзвичайної ситуації. Ось як це працює:

Roth 401 (k) s: Основи

Roth 401 (k) містить комбінацію ознак традиційного 401 (k) та a Рот ІРА. Хоча не всі компанії з пенсійні плани, спонсоровані роботодавцем пропонують Roth 401 (k), вони є стає все більш популярним.

На відміну від a традиційний 401 (k), внески здійснюються з доларів після оподаткування, а не є франшиза, але ви не сплачуєте податки за зняття коштів на пенсії. У 2020 та 2021 роках ви можете внести до 19 500 доларів на рік або 26 000 доларів, якщо вам виповнилося 50 років.

Roth 401 (k) Правила виведення

Щоб здійснити "кваліфікований" вихід із a Roth 401 (k) на рахунку, пенсійні ощадники повинні були робити внески на рахунок щонайменше попередні п'ять років і мати принаймні 59,5 років. Крім того, зняття коштів можна здійснити, якщо власник рахунку стане інвалідом або після смерті власника рахунку, і в цьому випадку кошти надходитимуть до бенефіціарів облікового запису.

Умови рахунків Roth 401 (k) також передбачають це необхідні мінімальні розподіли (RMD) повинні розпочатися до 72 років. Цей вік розподілу становить 70½, якщо ви досягли цього віку до січня. 1, 2020. Якщо ви все ще працюєте у віці 70½, вам не потрібно брати RMD з рахунку роботодавця, у якого ви зараз працюєте. Але якщо ви володієте 5% або більшою часткою компанії -працівника, розподіл має розпочатися у 72 роки незалежно від статусу працевлаштування.

На відміну від Roth 401 (k) s, IRA Roth не підлягають необхідним мінімальним розподілам. Оскільки внески до плану Roth здійснюються з доларів після сплати податків, вам не потрібно сплачувати податок на прибуток за кваліфіковані розподіли, хоча вам все одно доведеться повідомляти про них до IRS за Форма 1099-R під час подання податків.

27 березня 2020 року колишній президент Трамп підписав законопроект про стимулювання коронавірусу на суму 2 трильйони доларів Закон про допомогу, допомогу та економічну безпеку від коронавірусу (CARES). Лише у 2020 році він дозволяв зняття коштів у розмірі до 100 000 доларів США з традиційного або Roth 401 (k) без штрафу 10% для осіб віком до 59 ½.

Податки на некваліфіковані виведення коштів

Якщо зняття коштів здійснюється з рахунку Roth 401 (k), який не відповідає наведеним вище критеріям, він вважається достроковим або "некваліфікованим". Ви можете зняти внески від Roth 401 (k) без сплати пені (або податків, оскільки внески Roth здійснюються з доларів після оподаткування). Однак, якщо виведення не є кваліфікованим, ви сплатите податки за будь -який з них заробіток ви знімаєте гроші і потенційно сплачуєте 10% достроково стягнення штрафу.

Дострокові зняття грошей пропорційні між неоподатковуваними внесками та заробітком. Щоб обчислити частину зняття коштів, що відноситься до прибутку, просто помножте суму виведення на відношення загального прибутку рахунку до залишку на рахунку. Якщо баланс вашого рахунку становить 10 000 доларів США, він складається з внесків у розмірі 9 000 доларів та прибутку у розмірі 1 000 доларів США, то ваш коефіцієнт заробітку становить 0,10 (1000 доларів / 10 000 доларів США).

У цьому випадку вилучення 4000 доларів включатиме 400 доларів прибутку, що підлягає оподаткуванню, який потрібно буде включити до валового річного доходу, повідомленого до IRS від ваших податків.

Перекачування коштів у Roth 401 (k)

Ви також можете уникнути оподаткування ваших доходів, якщо ваше вилучення призначене для перекидання. Якщо кошти просто переходять на інший пенсійний план або план подружжя через пряме перекидання, додаткові податки не стягуються. Якщо перекидання не є прямим, це означає, що кошти розподіляються на власника рахунку, а не з одного установі іншому, кошти мають бути внесені на інший рахунок Roth 401 (k) або Roth IRA протягом 60 днів, щоб уникнути оподаткування.

Крім того, коли ви робите непряме перекидання, частина розподілу, що відноситься до внесків, не може бути передана іншому Roth 401 (k), згідно з IRS, але вона може бути передана до IRA Roth. Частина розподілу прибутків може бути внесена на будь -який тип рахунку.

Позичення у Roth 401 (k)

Хоча немає жодного способу звільнення від оподаткування грошей з вашого Roth 401 (k) до досягнення 59-річного віку, взявши позика з вашого рахунку - це спосіб використовувати кошти на поточні потреби, не зменшуючи при цьому пенсії економія. Багато планів 401 (k), Roth або традиційні, дозволяють мати власника рахунку взяти позику 10 000 доларів США (або 50% залишку на рахунку, залежно від того, що більше), але позики не можуть перевищувати 50 000 доларів США.

Позики повинні бути погашені протягом п’яти років загалом рівними виплатами, щонайменше щоквартально. Вигода в тому, що ви позичаєте гроші у себе, а всі виплати та нараховані відсотки повертаються безпосередньо на ваш пенсійний рахунок. Невиплата кредиту, як передбачено, однак, може призвести до того, що він буде вважатися розподілом, що підлягає оподаткуванню.

Суть

Коли рахунки за господарство починають накопичуватися або з’являються несподівані витрати, досягнення пенсійних заощаджень може здатися привабливим у короткостроковій перспективі. Пенсійні рахунки, такі як Рот і традиційні ІРА та плани 401 (k) не призначені для легкого доступу.

Якщо ви здійснюєте набіг на свої пенсійні фонди, не знаючи правил, ви ризикуєте втратити частину своїх заощаджень за рахунок штрафів та податкових платежів. Рахунок Roth 401 (k) не застрахований від цих проблем, незважаючи на те, що він фінансується за рахунок доларів після сплати податків.