Чи можна відрахувати проценти за кредитною лінією власного капіталу (HELOC)?

Якщо вам потрібні грошові кошти та є власний капітал у вашому домі, а позика на житловий капітал або кредитна лінія власного капіталу (HELOC) може стати відмінним рішенням. Але податкові аспекти обох варіантів складніші, ніж раніше. Відсотки за кредитною лінією власного капіталу можуть бути вираховані з оподаткування, але існують умови.

Існує два типи власний капітал кредитування: позика з фіксованою ставкою на певну суму грошей або кредитна лінія зі змінною ставкою (HELOC). Залежно від ваших потреб у коштах та того, як ви плануєте їх використовувати, один варіант може працювати краще. Відсотки, сплачені за будь-який кредит, як і відсотки за першою іпотекою, іноді не підлягають оподаткуванню.

Нові правила для відрахування податку на власний капітал

Оскільки змінилося податкове законодавство у 2017 році відрахування податку від відсотків за кредитом HELOC або позикою у власності залежить від того, як ви витрачаєте кошти позики. Це стосується відсотків за кредитами, які існували до нового податкового законодавства, а також за новими позиками. Ось як це працює.

Відсотки по боргу за власний капітал не підлягають оподаткуванню, якщо ви використовуєте кошти на реконструкцію свого будинку-фраза "купувати, будувати або суттєво покращувати". Більш того, ви повинні витратити гроші на майна власний капітал якого є джерелом позики. Якщо ви відповідаєте умовам, відсотки віднімаються за кредит у розмірі до 750 000 доларів США (375 000 доларів або більше для платника податків у шлюбі, який подає окрему декларацію).

Зауважте, що 750 000 доларів США - це загальний новий ліміт на відрахування за усі борги за житло. Якщо у вас є борг по іпотеці та власним капіталам, то ваша заборгованість по іпотеці також буде підпадати під ліміт 750 000 доларів - якщо це нова іпотека. Старіші іпотечні кредити (до 2018 року) можуть бути покриті попереднім лімітом у 1 мільйон доларів (або 500 000 доларів США для платника податків у шлюбі, який подає окрему декларацію).

Це дає людям позики для ремонту більше переваг, ніж раніше. Раніше відсотки відраховувались лише на суму до 100 000 доларів боргу за власний капітал. Однак ви отримали цей відрахунок незалежно від того, як ви використовували кредит погасити борг за кредитною карткою або для покриття витрат коледжу, наприклад.

Однак відсотки від грошових коштів, які ви позичаєте після 2017 року, не підлягають оподаткуванню лише при купівлі, будівництві або поліпшенні нерухомості. Цей закон діє з 2018 року до кінця 2025 року. З огляду на те, наскільки все це складно, уважно перевірте свою конкретну ситуацію з податковим експертом, перш ніж щось відраховувати.

Загалом, варто лише використати податкову знижку для великих проектів покращення житла, таких як нова кімната або перебудова всього будинку. Також майте на увазі, що податкові реформи 2017 року збільшили стандартний відрахунок до такої міри, що для багатьох людей це більше не має сенсу окреслити податкові відрахування.

Інші переваги HELOC

Ставки HELOC (і процентні ставки за кредитами на житловий капітал) лише трохи вищі за перші іпотечні ставки, що робить HELOC значно дешевшим за інші варіанти кредитування. Оформлення HELOC також означає, що ви берете в борг лише стільки, скільки вам потрібно, а не одноразову суму, як це має місце у випадку позики на нерухомість. Іноді є функції HELOC можливість фіксації фіксованої процентної ставки для погашення заборгованості.

Як власник житла, ви можете позичити до певної суми на основі співвідношення позики та вартості (CLTV). Це включає залишок заборгованості за першою іпотекою плюс додаткові запитувані кошти.

Як правило, комбіноване співвідношення позики та вартості для HELOC може перевищувати 80% для позичальників із сильним кредитом кредитні рейтинги. Якщо ви обираєте одну з цих позик, будь-які відсотки за залишком, що перевищує вартість будинку, не підлягають оподаткуванню. Позики з вищим LTV стягують більші комісії та піддають вас більшому ризику потрапити під воду під час кредитування, якщо вартість нерухомості впаде.

Отримання HELOC, коли він є, також робить доступними більше грошей в екстрених випадках. Відсотки за HELOC застосовуються лише тоді, коли власники будинків використовують гроші, тому вартість їх отримання відносно низька. Тому, якщо ви думаєте, що можете втратити роботу, це може бути хорошим кроком. Якщо ви почекаєте, поки не втратите роботу, можливо, ви не матимете достатньо хороших кредитів, щоб отримати HELOC. Крім того, банки можуть підвищити кредитні стандарти для HELOC у разі економічного спаду, такого як рецесія коронавірусу.