Переміщення активів пенсійного плану: як уникнути помилок

Платникам податків часто доводиться переміщувати пенсійні активи між планами та фінансовими установами. Хоча постачальники фінансових послуг намагаються уникати помилок, вони іноді трапляються. Важливо знати діючі правила щодо поновлення та переказів між пенсійними рахунками.

Перемістіть свої активи на правильний план

Коли ви переміщуєте свої пенсійні активи з одного плану на інший, план отримання повинен мати право на отримання активів.Якщо ви перемістите активи до неправильного типу пенсійного плану, ви втратите статус відстроченого податку переміщених активів, а також можете створити ненавмисні податкові наслідки.

Приклад 1: Вибір неправильного облікового запису

Джон відкликав свою Рот ІРА залишок у 500 000 доларів США та перекинуто на цю суму ПРОСТА ІРА у своєму місцевому банку. Джон не знав, що правила не дозволяють цей тип перекидання.Через два роки Джон найняв податкового спеціаліста, який виявив помилку, коли вона переглядала нещодавні податкові декларації Джона. На жаль, виправити це без наслідків було пізно. Джону довелося вилучити 500 000 доларів зі своєї ПРОСТОЇ ІРА, а оскільки сума залишалася на його рахунку два роки, йому довелося сплатити IRS акцизний податок у розмірі 60 000 доларів США (6% за кожен рік).

Приклад 2: Клеричні помилки

Джейн має справу з двома фінансовими установами. У першому закладі у неї є а традиційна ІРА тоді як, по-друге, вона має як традиційний ІРА, так і звичайний (не-ІРА) ощадний рахунок. Джейн доручає другій фінансовій установі передати активи зі своєї ІРА до своєї ІРА у першій фінансовій установі.

Через рік Джейн усвідомлює, що номер рахунку, який вона надала, - номер її ощадного рахунку. Вона негайно вклала гроші в свою ІРА у першій фінансовій установі. Однак це зробило операцію регулярним внеском до IRA, а не передачею з плану до плану. На жаль, жодна з фінансових установ не виявила розбіжності та запобігла помилковій транзакції.

Якщо Джейн вже внесла максимальну суму до своєї ІРА, їй доведеться розрахувати та виправити надлишок внеску ІРА. Якщо вона не усуне помилку до відповідного терміну, вона буде винна ІРС штраф у розмірі 6% від суми за кожен рік, який вона залишається у її ІРА. Однак, якщо вона ще не внесла внесок у свою ІРА за рік, і сума не більше, ніж ІРА обмеження внесків і включає лише готівку, Джейн може залишити суму в ІРА та розглядати її як свою звичайну ІРА внесок.

Обмеження перекидання

Якщо ви вилучите свої активи ІРА та повернете суму протягом 60 днів, сума не підлягає оподаткуванню до податку на прибуток або 10% акцизного податку, який застосовується до розподілів, які відбуваються до досягнення вами віку 59½. Це зазвичай називають 60-денним перекиданням, і ви можете використовувати його лише один раз протягом 12-місячного періоду для кожної з ваших ІРА. Тому якщо ви прокрутите більше одного дистрибутива протягом 12-місячного періоду, лише перший розподіл вважається перекиданням має право. 

Приклад 3: Неправильний вид перекидання

Том, якому ще не виповнилося 59½, володіє двома традиційними IRA. У квітні він знімає 50 000 доларів з ІРА № 1 і протягом 60 днів переводить її на ІРА № 2. Том не зобов’язаний сплачувати податки та штрафи за операцію.

Через вісім місяців Джон знімає додаткові 40 000 доларів з ІРА № 1 і перераховує цю суму в ІРА № 2, також протягом 60 днів. Тим не менш, 40 000 доларів США не підлягають переказу, оскільки Джон уже перевернув дистрибутив з IRA № 1 протягом попередніх 12 місяців. Щоб уникнути будь -яких штрафів, Джон повинен вилучити 40 000 доларів як повернення зайвого розподілу.

Уникати поширені помилки перекидання IRA та штрафні санкції, рекомендується переносити кошти як переказ довіреного особі. Немає обмежень щодо кількості передач довіреної особи до довіреної особи, які можуть відбутися між вашими IRA.

Суть

Перш ніж перемістити пенсійні активи, зверніться до свого фінансового консультанта, щоб переконатися, що операція допустима згідно з чинними нормами. Крім того, переконайтеся, що кошти перераховані на правильний рахунок або в правильному порядку. Можливо, ви зможете виправити помилки без штрафів, якщо вони будуть виявлені досить рано.