Коли є сенс перетворити Roth IRA на традиційну IRA

Однією з причин такої популярності IRA Roth є податкові пільги: гроші на рахунку зростають без оподаткування, а кваліфіковані зняття коштів на пенсії також не оподатковуються.Тим не менш, бувають випадки, коли може мати фінансовий сенс перетворити вашу Roth IRA на традиційну IRA. Ось п’ять вагомих причин.

Зауважте, що перехарактеризуючи від Рота до традиційної ІРА була переважно заборонена через Закон про скорочення податків та роботу 2017 року (TCJA).

Традиційні ІРА мають авансові податкові пільги

Найпростіша, якщо не найпохмуріша, причина перетворення вашої Roth IRA на традиційну IRA - це те, що ви, принаймні, зараз бідні готівкою. Це означає, що ви, можливо, не зможете комфортно сплачувати податок на прибуток із грошей, які ви вносите в Ротську ІРА.

Внесок у традиційну ІРА-це менший фінансовий розрив, оскільки ці гроші беруться з валової заробітної плати, а не з виплати додому. Іншими словами, ви отримуєте авансову податкову пільгу зі своїх внесків. Коли ви вилучаєте гроші під час виходу на пенсію, ви повинні сплачувати податки на прибуток із внесків та інвестицій.

"У ситуації, коли комусь не вистачає готівки, традиційний внесок ІРА надасть більші відрахування, а отже, більше грошових коштів на руках після подання податків", - зазначає Девід С. Мисливець, CFP®, президент Horizons Wealth Management, Inc., в Ешвіллі, Північна Кароліна

Ваш обліковий запис Roth погано працює

Якщо ваш рахунок у Roth IRA раптом втратив цінність через ринкові сили, Дядько Сем не скоротить вам перерви. Ви все одно будете оподатковувати гроші, які ви поклали на рахунок того року.

Ви можете заощадити на своєму податковому рахунку, перетворивши свою Roth IRA на традиційну IRA. За допомогою перемикача ви принаймні відкладете розрахунок до виходу на пенсію. Навіть тоді ви оподатковуєтесь лише тим, що ви берете, а не всім балансом.

Ви зробили занадто багато, щоб зробити внесок у Рота

Ви повинні відповідати конкретному змінений скоригований валовий дохід (MAGI) рівні до внести свій внесок у Ротську ІРА. У 2021 році ваш дохід повинен становити менше 125 000 доларів США як єдиного подавця (124 000 доларів на 2020 рік), щоб внести повний внесок, а саме:

• 6000 доларів, якщо вам менше 50 років
• 7000 доларів, якщо вам 50 років або старше

Ліміт для подружніх пар, які подають документи разом, становить менше 198 000 доларів на 2021 рік (196 000 доларів на 2020 рік). Якщо ваш MAGI на кілька тисяч доларів перевищує ці граничні рівні, зменшуються рівні внесків.

Якщо ваш MAGI перевищує максимальний рівень - або коливається біля нього - ви можете перетворити свій Roth IRA на традиційний IRA. Таким чином, ви все ще можете внести свій внесок у ІРА: Не існує обмежень доходу для внеску у традиційну ІРА.

Тим не менш, якщо ви заробляєте занадто багато грошей можливо, ви не зможете взяти повну авансову податкову знижку—Тож зробіть деякий розрив числа, перш ніж приймати будь -які рішення.

Ви очікуєте, що ваш дохід впаде

Скажімо, ви скоротили цифри прогнозованого річного доходу після виходу на пенсію і усвідомлюєте, що, ймовірно, ви будете значно нижчими податкову групу. Це не обов’язково катастрофа, якщо ви визначили, що ваші витрати на проживання також будуть нижчими.

Однак це означає, що ви не отримаєте такої вигоди від неоподатковуваних розподілів, які є ключовою особливістю Roth IRA. Якщо ви перейдете на традиційну ІРА зараз, ви отримаєте негайну податкову пільгу від внесків до оподаткування. Це може дати вам більше грошей для інвестування в іншому місці або надати додаткові гроші, які вам зараз потрібні.

"Якщо ви очікуєте, що вийдете на пенсію у нижчій податковій категорії під час виходу на пенсію, що є звичайним явищем, то має сенс використовувати традиційну ІРА", - каже Марк Хебнер, засновник і президент Радники Індексного фонду в Ірвіні, штат Каліфорнія.

"Ви відмовляєтесь від сплати податків на внески за вашою поточною вищою ставкою податку, а потім сплачуєте податки при виході на пенсію за нижчою ставкою податку при розподілі".

Просто майте це на увазі необхідні мінімальні розподіли (RMD) починаються у 72 років для традиційної ІРА. IRAs Roth не мають RMD протягом життя первинного власника рахунку.

Конверсія Рота підштовхнула вас до податкової категорії

Якщо ви перетворите традиційну ІРА в Ротську ІРА, ви сплатите податок на прибуток із суми, яку ви конвертуєте - і це може бути значним.

Якщо ви перетворите традиційну IRA вартістю, скажімо, 100 000 доларів США в Roth IRA, ваша оподатковуваний дохід збільшується на 94 000 доларів. Це залишок на рахунку мінус 6000 доларів США, які вам дозволені як щорічний внесок у Roth на 2020 та 2021 роки. Ви можете внести ще 1000 доларів, якщо вам виповнилося 50 років.

Це може привести вас до більш високої дужки. У світі пенсійних рахунків цей сценарій є справжнім парадоксом, але може мати сенс відмінити конверсію (що називається повторною характеристикою). У вас є час до жовтня. 15 року після того, як ви зробите конвертацію Roth IRA, щоб повернутися до традиційної IRA.

Суть

Існує одна остаточна перевага конверсії: Ви, ймовірно, отримаєте повернення коштів з вхідні податки ви вже оплатили рахунок Roth.

Якою б не була причина перетворення облікового запису, пам’ятайте про календарні терміни, які встановлює Податковий департамент. Перетворення мають бути завершені до останньої дати, на яку можна подати або змінити податки за попередній рік. Стандартна дата - 15 жовтня.

IRA Roth надають вам інвестиційний рахунок, який повністю звільняється від податків під час виходу на пенсію. Але ваші особисті обставини можуть диктувати, що має сенс перетворити ваш Roth на традиційний IRA.