Угода про усиновлення ІРА та визначення документа плану

Що таке Угода про усиновлення та план документа ІРА?

Угода про усиновлення та план -план IRA - це договір між власником IRA та фінансовою установою, де ведеться рахунок. Угода про прийняття IRA та документ про план мають бути підписані власником рахунку до індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) може бути дійсним. Він містить основну особисту інформацію про власника рахунку, таку як його адреса, дата народження та номер соціального страхування (SSN) і викладе детальні правила щодо виходу на пенсію обліковий запис. У цій статті висвітлюються подробиці про цей договір та відповідні форми.

Пояснюється Угода про усиновлення та документ плану ІРА

Угода про прийняття ІРА та документ про план надають інвесторам дуже важливу інформацію про план. Це включає:

• Ліміти щорічних внесків плану
• Вимоги відповідності
• Як можна інвестувати внески
• Заборонені види інвестицій (наприклад, колекційні речі)
• Суми, які можна інвестувати

У контракті також викладено, як і коли кошти з рахунку можна вилучати, положення щодо необхідних розподілів, як розподіляються внески роботодавців, за яких умов рахунок може бути переведений, що станеться з рахунком, якщо власник (вкладник) помре, і які збори та витрати пов'язані з план.

Угода про прийняття ІРА повинна супроводжуватися базовим плановим документом, який пояснює, як цей план працюватиме.

Форми IRS

Власник облікового запису повинен укласти угоду про прийняття IRA для традиційних та Roth IRA, 529 та інших освітніх планів, та Ощадні рахунки для охорони здоров'я (HSA). Ця угода також укладена для кваліфікованих планів, ПРОСТИХ ІРА, SEP IRA та різноманітних пенсійних планів, спонсорованих роботодавцями.

Файл Служба внутрішніх доходів (IRS) надає інформаційні посібники та форми, що охоплюють прийняття ІРА та документацію до плану у формі 5305.

• Форма 5305: Традиційний індивідуальний пенсійний трастовий рахунок
• Форма 5305-А: Традиційний індивідуальний рахунок для опіки та пенсії
• Форма 5305-E: Ощадний довірчий рахунок Coverdell Education
• Форма 5305-EA: Рахунок зберігача заощаджень для освіти Coverdell (відповідно до розділу 530 Кодексу внутрішніх доходів)
• Форма 5305-R: Індивідуальний пенсійний трастовий рахунок Roth
• Форма 5305-RA: Індивідуальний рахунок опікуна при виході на пенсію
• Форма 5305-RB: Індосамент індивідуальної пенсійної пенсії Рота
• Форма 5305-S: ПРОСТИЙ індивідуальний пенсійний довірчий рахунок
• Форма 5305-SA: ПРОСТИЙ Індивідуальний рахунок опікуна на пенсії
• Форма 5305-SEP: Спрощена пенсія працівника-Угода про внесок індивідуальних пенсійних рахунків
• Форма 5305-ПРОСТИЙ: План заохочення заощаджень для працівників дрібних роботодавців (ПРОСТИЙ) для використання з призначеною фінансовою установою
• Форма 5306: Заява про затвердження прототипу або спонсорованої роботодавцем індивідуальної пенсійної угоди (ІРА)