401 (k) Повернення: податкові наслідки
Працівники, які беруть участь у їхній компанії 401 (к) у планах є кілька варіантів, коли вони залишать компанію. Податкові наслідки залежать від того, який варіант вони оберуть. Правила, що регулюють цей вид транзакцій, можуть бути складними, а в деяких випадках обмежувальними. Важливо розуміти ці правила, щоб уникнути дорогих податкових помилок, які можуть істотно порушити ваш пенсійний план.
Ключові висновки
- Якщо ви виведете свій 401 (k) після того, як залишите роботодавця, ви будете обкладатися податками та, можливо, платою за дострокове звільнення.
- Залишаючи свої кошти у 401 (k) вашого колишнього роботодавця, ви не сплачуватимете податки чи збори, але ви більше не можете робити внески до плану.
- Якщо ви перераховуєте свої кошти на план IRA або план 401 (k), спонсорований вашим новим роботодавцем, вам слід це безпосередньо з одного плану на інший, ніколи не обробляючи гроші, щоб уникнути потенційних податків та плата.
3 варіанти
Як правило, учасники плану 401 (k) мають три альтернативи, коли залишають своїх роботодавців. До кожного варіанту відносяться різні правила оподаткування.
Обналичить
Мабуть, найпростіший вибір, коли йдеться про вилучення грошей із пенсійного плану 401 (k) або іншого, - чек з плану або сплачується безпосередньо власнику плану, або депонується в банк власника або інвестиції роздрібної торгівлі обліковий запис.
Це також найдорожчий варіант, як це зробить учасник сплачувати податок за звичайними ставками доходу на знятому балансі. Учасникам молодше 59,5 років також загрожує додатковий штраф у розмірі 10% за дострокове зняття. Якщо врахувати державні податки, загальна сума податків може легко досягти 45% або вище, залежно від того, в якому податковому розряді знаходиться учасник.
Справжня вартість цього вибору залежить від втраченої можливості для цих грошей продовжувати зростати без оподаткування або з відстроченням сплати податків, і це може зменшити яйце яйця учасника в останні роки на тисячі доларів.
Облиш це
За допомогою цього найпростішого варіанту учасник нічого не робить і залишає свої кошти 401 (k) за планом колишнього роботодавця зберігач. Для цього варіанту немає податкових наслідків, але ви не можете продовжувати вносити внески до плану.
Переверніть його
Це, мабуть, найпоширеніший вибір колишніх учасників плану. Ті, хто вибере цей маршрут, направлять до зберігача плану надіслати свої гроші або іншому 401 (k)—Якщо вони влаштуються на роботу в компанію, яка пропонує план, який приймає перекидання з інших планів, або на індивідуальний пенсійний рахунок (ІРА).
Після того, як ви зробите непряме перекидання, ви не зможете виконати інше протягом 12 місяців.
Якщо кошти від перекидання надходять до учасника чеку, вони будуть зараховані до наступного плану або зберігача рахунку, а не до учасника. Потім учасник має 60 днів, щоб внести гроші на опікуна. Якщо учасник не зробить цього, вся сума чеку буде вважатися розподілом Служба внутрішніх доходів (IRS) та за умови застосування відповідних податків та штрафів.
Ті, хто хоче уникнути цієї можливої вартості, можуть зробити це пряме перекидання, вибравши переказ грошей безпосередньо на новий план або рахунок без надсилання чеку учаснику. Більшість фахівців із планування фінансів та пенсіонерів рекомендують скоріше пряме перекидання непряме перекидання.
Крім того, учасники можуть здійснювати непряме перекидання плану 401 (k) раз на 12-місячний період. Якщо вони повторять це ще до закінчення року, весь залишок другого перекидання буде зараховуватися як розподіл. Цей термін має бути дотриманий між кожен непряме перекидання.
Винятки
Хоча більшість зняття з 401 (k) або інше кваліфіковані плани Учасники, молодші 59 років, підлягають 10% штрафу за дострокове відкликання, з цього правила є п'ять винятків. Безкоштовне зняття коштів дозволено у таких випадках:
- Зняття коштів для повернення податків до IRS
- Розподіл у майно учасників після їх смерті
- Розповсюдження для учасника, який став інвалідом назавжди
- Розподіл на непогашені медичні витрати, що перевищують максимум 10% від витрат учасника скоригований валовий дохід за той рік
- Розподіли, взяті як частина серії по суті рівні періодичні виплати схвалений IRS
Правило NUA
Працівники, які придбали акції своєї компанії в рамках свого плану 401 (k), можуть отримувати вигідний податок поводження зі своїми акціями, коли вони перевертають залишки залишків свого плану, за умови дотримання певних правил пішли слідом.
Якщо у вашому обліковому записі є акції, що публічно торгуються, у компанії, у якій ви працюєте, ви можете зняти її зі свого 401 (k) і внести на оподатковуваний брокерський рахунок для більш сприятливого оподаткування. Різниця між вартістю акції при її придбанні та її поточною вартістю, також відома як чиста нереалізована подорожчання (NUA), тоді підлягає лише приросту капіталу, а не більш дорогому податку на прибуток.
Це правило може зменшити загальну суму податків для працівників, які накопичили велику кількість акцій у плані своєї компанії з плином часу.
Суть
The правила оподаткування для опрокинення 401 (k) Це може бути просто для тих, хто вирішить взяти розподіл готівки або залишити залишки свого плану там, де вони є. Правила для тих, хто вирішує зберегти статус податкового балансу свого балансу, можуть бути такими складний, але вибір прямого перекидання зазвичай утримує учасника від будь -якого потенційного податку підводні камені. Для отримання додаткової інформації відвідайте сторінку Веб -сайт IRS. Також має сенс проконсультуватися з опікуном пенсійного плану або фінансовим радником.