Пенсійний план підготовки до виходу на пенсію

Кваліфіковані пенсійні плани та індивідуальні пенсійні рахунки (IRA) дають вам можливість заощадити для виходу на пенсію на пільговій основі. Заробіток на внесках зростає відстрочення податків-або неоподатковуваний для Roth IRAs та Roth 401 (k) s. Що стосується часу оподаткування, переконайтеся, що ви в курсі всіх вимог.

Дивіться дедлайн подачі внесків

У вас є термін до подання податкової декларації, щоб внести свій внесок у IRA або Roth IRA. Ви не отримуєте більше часу, щоб зробити внесок ІРА, навіть якщо ви

отримати розширення подання для отримання податкової декларації.

Однак, якщо ви володієте бізнесом, ви можете внести внесок у кваліфікований план виходу на пенсію до продовженого терміну повернення (наприклад, жовтня. 15, 2021, для внеску 2020), доки план діяв на грудень 31, 2020 (ви підписали документи до цієї дати). Якщо ви цього не зробили, ви все одно можете створити та профінансувати SEP IRA до подовженого терміну повернення.

Використовуйте відшкодування податків для внесків

Якщо вам виплачено повернення податку, ви можете застосувати його до внеску до IRA або Roth IRA. Це може бути податковий рік 2020, якщо ви подасте податкову декларацію вчасно, щоб IRS надіслала кошти опікуну чи піклувальнику вашого рахунку; не забудьте повідомити свого зберігача або опікуна, що ви хочете, щоб кошти були застосовані на 2020 рік. Використовуйте Форма 8888 повідомити податковій службі, куди направити відшкодування. Якщо кошти надходять із запізненням або ви не повідомляєте опікуну чи піклувальнику, що хочете, щоб вони були використані до 2020 року, вони будуть застосовані до 2021 року.

Виправлення надлишкових внесків

Ваш змінений скоригований валовий дохід (MAGI) може обмежувати або забороняти внески до IRA, що вираховуються, якщо ви або ваш чоловік (дружина) берете участь у кваліфікований пенсійний план (наприклад, у вас є 401 (k) на роботі) та до IRA Roth незалежно від будь -якого іншого плани. Будь -які надлишкові внески - суми, більші, ніж ви маєте право внести - щороку підлягають штрафу у розмірі 6%, доки ви не вживете коригувальних заходів.

Якщо ви вже зробили внесок на 2020 рік і виявите, що ваш дохід був надто високим, не зволікайте з вирішенням проблеми. Наприклад, якщо ви внесли внесок у відраховувану IRA, не беріть її. Зняти внесок разом із прибутками не пізніше граничного строку подання податків.

Платник податків має до 15 жовтня зняти надлишки внесків, щоб уникнути штрафів та процентів. Якщо платник податків подає декларацію до граничного строку подання та не знімає перевищення до цієї дати, платник податків все ще може уникнути акцизного податку, якщо він зніме перевищення (і дохід від суми перевищення) до жовтня 15, 2021.

Якщо ви внесли занадто багато грошей у Roth IRA через ваш дохід, обов’язково вжийте коригувальних заходів не пізніше грудня. 31. Таким чином, ви зобов’язані сплатити пеню лише за попередній податковий рік та уникнути її на наступні роки. Наприклад, ви можете зняти надлишок внеску плюс заробіток або доручити своєму зберігачеві ІРА розглядати надлишок внеску 2020 року та прибуток як ваш внесок у 2021 році. Ліміт внесків на 2021 рік залишається $6,000 (7000 доларів США, якщо вам 50 або більше), тому вам доведеться перевірити, чи можуть заробітки на рахунку все ще перевищити ліміт, і продовжувати нести штраф.

Зауважте, що ви більше не можете «повторно охарактеризувати» свій внесок Roth IRA назад до традиційної ІРА, як це можна було до Закон про скорочення податків та роботу (TCJA) 2017 року.

Візьміть необхідні мінімальні розподіли

Відстрочення податків не триває вічно. Обов’язково зрозумійте, коли - і в якій мірі - ви повинні прийняти необхідні мінімальні розподіли (RMD). Якщо ви не зможете прийняти RMD, за недостатнє розповсюдження ви можете отримати 50% штрафу.

Правила RMD дуже складні. Ось деяка інформація для початку роботи.

• Для власних рахунків. Якщо вам 72 роки або старше, ви повинні взяти щорічний розподіл на основі таблиць IRS, які можна знайти в Публікація IRS 590-B. Використовуйте Таблицю II (Спільне життя та очікувана тривалість останнього вижившого), якщо ви одружені, ваш чоловік (дружина) молодший за вас більш ніж на 10 років, і вони є єдиним бенефіціаром рахунку; в іншому випадку використовуйте Таблицю III (Рівномірний термін служби).
• Для отримання спадкових виплат за кваліфікованим пенсійним планом або IRA. Що вам потрібно зробити залежить від ваших відносин з власником рахунку.Якщо ви живі дружини, ви можете вибрати перенести пільги на власний рахунок і ставитися до них так, ніби вони завжди ваші. Таким чином, якщо вам 60 і ви успадкували ІРА від подружжя, яке померло у 2020 році, перекидання означає, що ви можете відкласти РМД до досягнення 72 років. Якщо ви не вижив чоловік, ви, як правило, повинні розподілити весь залишок до кінця десятого календарного року після смерті власника.

Існують і інші помітні винятки з десятирічного правила для призначені бенефіціари, включаючи an малолітня дитина власника, інвалід або хронічно хворий бенефіціар та будь -який інший бенефіціар, який не більше ніж на 10 років молодший за первинного власника.

Якщо ви не прийняли РМД, ви можете претендувати на допомогу, показавши розумну причину своєї невдачі. Вам не потрібно платити штраф заздалегідь, але ви повинні подати заяву Форма 5329 з податковою декларацією та додайте пояснення про свою невдачу (наприклад, у вас був тяжкий стан здоров’я або ви отримали погану податкову пораду про те, скільки брати). Більше того, ви повинні показати, що ви прийняли RMD якомога швидше. Інструкції до форми 5329 поясни, що робити.

Захистіть себе, якщо ви розпочали розповсюдження до 59½ років

Навіть якщо вам не потрібно було брати дистрибутиви, можливо, ви вирішили зробити це до пенсійного віку, оскільки вам потрібні були гроші. Розподіл, як правило, повністю оподатковується (до IRA Roth та IRA, які не підлягають відрахуванню, застосовуються різні правила).Повідомлення про розподіл повідомляється вам Форма 1099-R.Крім того, якщо вам на той момент не виповнилося 59,5 років, вас штрафуватимуть 10%, якщо тільки ви не маєте права на виключення з пені.

Через пандемію коронавірусу та її негативний фінансовий вплив на багато американських сімей правила були змінені щодо розподілу рахунків для дострокового виходу на пенсію на 2020 рік. Закон CARES дозволяє кваліфікованим особам брати в борг до 100 000 доларів США або 100% власного балансу пенсійні рахунки (залежно від того, що менше), якщо вони мають право на зараження коронавірусом розподілів. Розподіл буде оподатковуватись, але податки можуть розподілятися на три роки замість того, щоб повністю сплачуватись у 2020 році.

Якщо платник податків поверне кошти до плану протягом трьох років, це вважатиметься перекиданням та не підлягає оподаткуванню. Закон CARES також дозволяє платнику податків відстрочувати платежі за будь -якими попередніми непогашеними кредитами на пенсійний рахунок на строк до одного року.

У звичайні роки ви можете уникнути штрафу - але не податку на розподіл - якщо ви маєте право на виняток. Прийнятні причини такі зазначені в IRS. Якщо ви хочете покластися на виняток, візьміть доказ зараз. Наприклад, якщо ви інвалід, обов’язково мати документи від лікарів або соціального забезпечення Адміністрація, яка показує, що ви повністю і назавжди не можете займатися якоюсь істотною вигодою діяльності. Якщо ви використали кошти для оплати витрати на кваліфіковану вищу освіту для себе, вашого чоловіка або утриманця маєте квитанції про ці витрати.

Суть

Правила пенсійних рахунків складні. Щоб отримати допомогу, зверніться до адміністратора свого плану чи опікуна ІРА або, що ще краще, до власного податкового радника.