Внески ІРА: відрахування та податкові кредити
Основні переваги внеску в індивідуальний пенсійний рахунок (ІРА) - це податкові відрахування, зростання відстрочки оподаткування або неоподатковування прибутку, а також, якщо ви маєте право, податкові кредити, що не підлягають поверненню. Щоб отримати максимальну віддачу від внеску у вашу ІРА, важливо розуміти, що означають ці переваги та накладені на них обмеження.
Ключові висновки
- Переваги внеску в ІРА включають податкові відрахування, відстрочення податків або неоподатковуване зростання прибутку, а також, якщо ви маєте право, податкові кредити.
- Відрахування ваших внесків визначається вашим доходом та вашим статусом подання податків.
- Розподіл вашого внеску між традиційною та Roth IRA може бути хорошим кроком за певних обставин.
- Податковий кредит, що не підлягає відшкодуванню, доступний для платників податків, які мають право на внесок у традиційний та/або Roth IRA або до пенсійного плану, спонсорованого роботодавцем.
Отримання податкової знижки
Якщо ви не берете участі в план, спонсорований роботодавцем
, наприклад а 401 (к), SEP IRA, SIMPLE IRA або інший кваліфікований план, внески до ваших традиційна ІРА може оподатковуватися.Однак, якщо ви берете участь у будь -якому з цих планів, вас можуть вважати активним учасником, і відрахування ваших внесків визначатиметься вашим змінений скоригований валовий дохід (MAGI) і ваш статус подання податків- тобто подавати "подання одружених окремо", "подання одружених разом" або "неодружених".
Якщо ваш традиційний внесок ІРА не підлягає вирахуванню, ви все ще можете внести до нього внесок, що не підлягає відрахуванню, від IRA. Крім того, ви можете внести свій вклад у Рот ІРА, за умови, що ваш MAGI відповідає лімітам відповідності Roth IRA на 2021 податковий рік:
| MAGI та ліміти внесків для IRA Roth на 2021 рік | ||
|---|---|---|
| Статус подачі | Межа MAGI | Ліміт внесків Roth IRA |
| Одружений, подаючи заяву спільно | Менш ніж 198 000 доларів | 6 000 доларів США на людину плюс 1000 доларів внеску на людину у віці від 50 років |
| Від 198 000 до 207 999 доларів | Частковий внесок | |
| $ 208 000 або більше | Внесок не допускається | |
| Одружений, подає окремо | $0 | 6 000 доларів США плюс 1 000 доларів внеску для людей віком від 50 років |
| Від 1 до 9 999 доларів | Частковий внесок | |
| 10 000 доларів і більше | Внесок не допускається | |
| Неодружений | Менше 125 000 доларів | 6 000 доларів США плюс 1 000 доларів внеску для людей віком від 50 років |
| Від 125 000 до 139 999 доларів | Частковий внесок | |
| $ 140 000 або більше | Внесок не допускається |
Якщо ваш дохід потрапляє між діапазонами, які дозволяють лише частковий внесок, ви можете скористатися спеціальною формулою для визначення цього часткового внеску. Це Калькулятор IRA додатково допоможе вам визначити, чи маєте ви право на IRA.
Якщо ви вирішите внести внесок, що не підлягає відрахуванню, у вашу традиційну ІРА, обов’язково подайте податкову службу Форма 8606, що допомагає вам та IRS відстежувати неподатковий баланс у ваших традиційних IRA, гарантуючи, що ви не сплачуватимете податки з дистрибутивів, які мають бути неоподатковуваними.
Якщо ви одружені, але цілий рік прожили окремо від дружини, ви повинні подати заявку в категорії «самотні».
Розподіл вашого внеску
Розподіл вашого внеску між вами традиційні та Рот ІРА може бути корисним за певних обставин:
- Якщо ви маєте право лише на часткове відрахування від вашої традиційної ІРА. Замість того, щоб відраховувати суму, що не підлягає відрахуванню, до традиційної ІРА, де прибуток зростає з відстроченням оподаткування, ви можете внести цю суму до ІРА Рота, де прибуток зростає без оподаткування.
- Якщо ви маєте право лише на частковий внесок Roth IRA. Щоб максимізувати свій внесок за рік, ви можете внести різницю у вашу традиційну ІРА.
Ваші сукупні внески у ваш Roth та традиційні IRA не повинні перевищувати ліміту внесків IRA, який для податкових років 2020 та 2021 становить 6000 доларів США для осіб молодше 50 років. Для осіб старше 50 років допускається додатковий внесок у розмірі 1000 доларів США.
Кредит заощадження
Обов’язково дізнайтесь, чи маєте ви право на отримання податків кредит ощадника. Ви можете мати право на податковий кредит, що не повертається, у розмірі до 50% вашого внеску ІРА, що не перевищує 1000 доларів США, залежно від вашого скоригований валовий дохід (AGI) та статус подання податків. Нижче наведені податкові кредити 2021 року, дозволені для поєднання певних діапазонів доходів та статусів подання податків:
| Кредит заощадження 2021 року | |||
|---|---|---|---|
| Кредитна ставка | Одружений і подає спільне повернення | Документи як голова домогосподарства | Інша категорія підшивачів |
| 50% | AGI до 39 500 доларів | AGI до 29 625 доларів | AGI до 19 750 доларів |
| 20% | $39,501 - $43,000 | $29,626 - $32,250 | $19,751 - $21,500 |
| 10% | $43,001 - $66,000 | $32,251 - $49,500 | $21,501 - $33,000 |
| 0% | Понад 66 000 доларів | Понад 49 500 доларів | Понад 33 000 доларів |
Цей податковий кредит, що не повертається, дозволяється на додаток до будь-яких відрахувань, які ви можете отримати за свій внесок ІРА.
Щоб вимагати податковий кредит, що не повертається, необхідно подати форму 8880 IRS, найновіша версія якої доступна на Веб -сайт IRS.
Суть
Оскільки прибутки у вашій традиційній ІРА зростають на основі відстрочки сплати податків-і на основі оподаткування у вашій Ірані Рот-у вас є багато причин внести свій внесок у ІРАразом із перевагами, про які йшлося вище. Тим не менш, ви можете порадитися з фінансовим радником, щоб визначити, чи слід спрямовувати ваші заощадження на інші транспортні засоби.
Наприклад, якщо ви отримаєте відповідний внесок у плані 401 (k), як правило, має більший фінансовий сенс внести суму, необхідну для отримання максимального збігу, а потім внести внесок лише в IRA, якщо ви все ще можете це собі дозволити.