Розрахуйте штрафні санкції за дострокове вилучення 401 (k)

Взагалі кажучи, єдиний штраф нарахований на дострокові зняття коштів з пенсійного плану 401 (k) - це 10% додатковий податок, що стягується IRS.Цей податок застосовується для заохочення довгострокової участі у спонсорованих роботодавцями спонсорах пенсійні заощадження схем.

Стандартні правила виведення коштів

За звичайних обставин учасники традиційного або ротського 401 (k) план не мають права вилучати кошти до досягнення ними 59½ років або остаточної непрацездатності через інвалідність, не сплачуючи 10% штрафу від розподіленої суми. Винятки з цього правила включають певні розподіли труднощів та великі життєві події, такі як оплата за навчання або покупка житла. Існують також деякі варіанти цього правила для тих, хто розлучається зі своїми роботодавцями після 55 років або працює у державному секторі, більшість із 401 (k) учасників зобов’язані цим регламентом.



Розрахунок основної пені

Припустимо, що у вас є поточний роботодавець план 401 (k) вартістю 25 000 доларів. Якщо вам раптом знадобляться ці гроші на непередбачені витрати, немає жодної правової причини, яку ви не можете просто ліквідувати весь рахунок. Тим не менш, ви повинні сплатити додаткові 2500 доларів США (10%) під час сплати податків за привілей раннього доступу. Це фактично зменшує ваше виведення до 22 500 доларів США.

Графік отримання права власності

Хоча єдиним штрафом, накладеним IRS при достроковому знятті коштів, є додатковий податок у розмірі 10%, вам все одно доведеться вилучити частину вашого баланс якщо ви зняли занадто рано.

Термін "право власності"позначає ступінь власності працівника в a 401 (k) рахунок. Якщо працівник володіє на 100%, це означає, що він має право на повний баланс свого рахунку. Хоча будь -які внески працівників до 401 (k) завжди надаються на 100%, внески роботодавця можуть регулюватися графіком надання прав.

Графік надання прав - це положення 401 (k), яке визначає кількість років роботи, необхідних для досягнення повного володіння рахунком. Багато роботодавців використовують графіки надання прав, щоб заохотити утримання співробітників, оскільки вони накладають певні обов’язки кількість років вислуги, перш ніж співробітники мають право вилучати будь -які кошти, внесені роботодавець.

Особливості графіка надання права, що застосовується до кожного плану 401 (k), продиктовані роботодавцем -спонсором. Деякі компанії вибирають обрушення графік, в якому працівникам надається 0% на кілька перших років служби, після чого вони стають повністю наділений. А. дипломоване наділення графік призначає поступово більші відсотки надання права на кожен наступний рік служби.

Розрахунок загальної пені

У наведеному вище прикладі припустимо, що ваш спонсорований роботодавцем документ 401 (k) містить графік надання прав, який призначає 10% права на право користування за кожен рік служби після першого повного року. Якщо ви пропрацювали всього чотири повних роки, ви маєте право лише на 30% внесків свого роботодавця.

Якщо ваш баланс 401 (k) складається з рівних частин коштів працівника та роботодавця, ви маєте право лише на 30% із 12500 доларів США, які вніс ваш роботодавець, або 3750 доларів США. Це означає, що якщо ви вирішите зняти повний власний залишок вашого 401 (k) після чотирьох років служби, ви маєте право вивести лише 16 250 доларів США. Потім IRS бере на себе скорочення, що дорівнює 10% від 16 250 доларів США (1625 доларів США), зменшуючи ефективну чисту вартість вашого виведення до 14 625 доларів США.

Податок на прибуток

Ще один фактор, який слід враховувати при достроковому знятті коштів з 401 (k) - це вплив податок на прибуток. Внески до Roth 401 (k) здійснюються за рахунок грошей після оподаткування, тому податок на прибуток не підлягає сплаті, коли відраховуються внески. Однак внески на традиційні рахунки 401 (k) здійснюються з доларів попереднього оподаткування, тобто будь -які виведені кошти мають бути включені до вашого валовий дохід за рік береться розподіл.

Припустимо, що 401 (k) у наведеному вище прикладі є традиційним рахунком, і ваша ставка податку на прибуток за рік виведення коштів становить 20%. У цьому випадку ваше відкликання може бути зменшено, податок на прибутокта додатковий штраф у розмірі 10%. Загальний податковий вплив становитиме 30% від 16 250 доларів США, або 4875 доларів США.

Суть

Як ви можете бачити з наведеного вище прикладу, має сенс розглянути всі ваші варіанти, перш ніж зануритися у свій 401 (k). Принаймні, зрозумійте, що ви отримаєте після того, як розрахуєте штраф за дострокове зняття і інші податки, які ви повинні заборгувати.