Форма SEC N-CSR

Що таке форма SEC N-CSR?

Форма SEC N-CSR-це документ, який зареєстровані компанії з управління інвестиціями повинні подати до Комісія з цінних паперів та бірж (SEC) протягом 10 днів з моменту розповсюдження річних та піврічних звітів акціонерам. Форма N-CSR є положенням відповідно до Розділу 30 Закон про інвестиційні компанії 1940 року та Розділи 13 та 15 (d) Закон про біржі цінних паперів 1934 року.

Розуміння форми SEC N-CSR

Компанії повинні подавати форму N-CSR в електронному вигляді, якщо вони не подають заяву про звільнення від скрути. Форма зазвичай містить таку інформацію:

• Копія звіту для акціонерів
• Копія кодексу етики фірми
• Прізвище фінансового експерта, який контролює аудиторський комітет фірми
• Розкриття інформації про оплату та послуги головного бухгалтера за попередні два фінансові роки
• Розкриття інформації про зареєстрованих зареєстрованих осіб або причини звільнення від роботи аудиторського комітету
• Охоронний фонд компанії
• Розкриття політики голосування за довіреністю

Форма SEC N-CSR та річний та піврічний звіти

Щорічні та піврічні звіти, пов'язані з формою N-КСВ SEC, включають 10-К та 10-Qвідповідно. 10-K-це вичерпний підсумок діяльності компанії, який зазвичай містить більше деталей, ніж традиційні річний звіт. 10-K приділяє особливу увагу фінансовим результатам та ризикам, що теоретично дозволяє інвесторам приймати більш обґрунтовані рішення щодо купівлі та продажу акцій та облігацій корпорації.

Далі 10-K включає п’ять різних розділів:

• Огляд основних операцій компанії, включаючи її продукти та послуги
• Розбивка потоків її доходів
• Фактори ризику, що окреслюють будь -які ризики, з якими компанія стикається в даний час або потенційно може зіткнутися в майбутньому - зазвичай перераховані в порядку їх важливості
• Вибрані фінансові дані детально описують конкретну фінансову інформацію про компанію за останні п'ять років
• Обговорення та аналіз фінансового стану та результатів діяльності керівництва, відоме як MD&A, що надає компанії можливість пояснити свої бізнес -дані за попередній фінансовий період рік
• Фінансова звітність та додаткові дані, які включають аудиторську фінансову звітність компанії, таку як її Довідка про доходи, баланси, і звітність про рух грошових коштів (Це також включає лист від незалежного аудитора компанії, що підтверджує обсяг їх огляду.)

Подання 10-Q складається з двох частин. Перша частина містить відповідну фінансову інформацію за період, включаючи скорочену фінансову звітність, аналітичні та аналітичні дані, інформацію про ринковий ризик та внутрішній контроль. Друга частина містить будь -які судові процедури, незареєстровані продажі власних цінних паперів, використання надходжень від продаж незареєстрованих продажів власного капіталу, невиконання зобов’язань щодо первинних цінних паперів та будь -яке інше інше, що має відношення експонати.