هل يمكنني تحويل جهاز IRA الخاص بزوجتي إلى حسابي الخاص؟

الإجابة القصيرة هي نعم." بحسب ال قواعد للجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة، يمكنك تحويل حساب التقاعد الفردي لدافع الضرائب المتوفى إلى الزوج / الزوجة. في الواقع ، إنها ليست مسألة "هل يمكنك فعل هذا؟" لأنها مسألة "كيف يجب أن تفعل القيام بذلك. "توجد عدة خيارات ، ومن المهم مراعاة الآثار المترتبة على كل منها - مع الوضع في الاعتبار ال التوزيع الأدنى المطلوب (RMD) قواعد كذلك.

ما هي القواعد المتعلقة بالجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة؟

لنفترض أن مالك حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي يبلغ من العمر 72 عامًا - والذي اعتبارًا من عام 2021 ، هو خدمة الإيرادات الداخلية تاريخ البدء المطلوب (RBD) للتوزيعات - ويبدأون في سحب الأموال من حسابهم. بعد عام ، مات هذا المتقاعد. الزوج الباقي على قيد الحياة ، بصفته المستفيد المعين من الحساب ، يرث الجيش الجمهوري الأيرلندي. الزوج يبلغ من العمر 69 عامًا فقط.

يمكن للمستفيدين من الزوجين بشكل أساسي التعامل مع الجيش الجمهوري الأيرلندي الموروث على أنه خاص بهم. إذا كانوا فوق سن 59½ ، فلهم الحرية في أخذ أكبر قدر ممكن من الحساب الموروث في أي وقت ، دون عقوبة ؛ في الواقع ، قد يأخذون كل الأموال دفعة واحدة ، كمبلغ مقطوع. سيؤدي القيام بذلك إلى دفع فاتورة ضريبية كبيرة ، على الرغم من ذلك ، إذا كان الجيش الجمهوري الأيرلندي تقليديًا ، يخضع توزيعاته للضريبة بالكامل. لنلقِ نظرة على بعض الخيارات الأخرى.

التدحرج على الجيش الجمهوري الأيرلندي الموروث

في هذه الحالة ، الزوج هل يريدون معاملة الجيش الجمهوري الأيرلندي على أنه ملكهم ، خاصة وأنهم لم يبلغوا 72 عامًا بعد ، وبالتالي فإن RMDs لا يزالون على بعد عدة سنوات. يمكنهم تحقيق ذلك من خلال تسمية أنفسهم كمالك لحساب IRA الخاص بزوجهم (تقنيًا ، الحساب القديم تم تحويله إلى اسم موروث ، باسم مثل أماندا سميث المستفيد من إيرا الموروثة من هربرت حداد). أو ، إذا كان لديهم بالفعل IRA الخاص بهم ، فيمكنهم دمج أموال الزوج مع أصولهم ، عن طريق يتدحرج عليهم في حسابهم.

هذا النوع من التمديد - امتياز فريد للمستفيدين من الزوجين - من شأنه تمكين الزوج من القيام بما يلي:

1. تقديم مساهمات إلى الحساب إذا كانوا مؤهلين - أي إذا كان لديهم الدخل المكتسب وأقل من 72 عامًا ، في حالة الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي
2. تسمية المستفيدين الخاصة بهم
3. قم بتأجيل RMDs حتى يصلوا إلى سن 72 ، مرة أخرى في حالة الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي

يعد التمديد خيارًا جيدًا للفرد المعني. نظرًا لأن زوجاتهم كانت أكبر سنًا ، فإنهم قادرون على تأخير أخذ RMDs ، كما يرغبون.

التدحرج على حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي ليس قرارًا كليًا أو لا شيء. يمكنك تحليل الحساب وترحيل جزء منه إلى حساب IRA الخاص بك ، مع ترك الرصيد في الحساب الذي ورثته. ومع ذلك ، لا يوجد تغيير في رأيك بمجرد تقسيم الأموال: لا يمكنك إعادة المبلغ المُرحل إلى الحساب الموروث.

ضع في اعتبارك أيضًا أنه بمجرد أن تصبح الأموال في حساب IRA الخاص بك ، فإنها تخضع لجميع قواعد IRA العادية. لنفترض أنك ترملت في سن 57. كان زوجك المتوفى يبلغ من العمر 63 عامًا. تقوم بنقل أموال IRA الموروثة إلى حساب IRA الخاص بك. إذا كنت بعد ذلك تأخذ هذه الأموال من حسابك قبل أن تصل إلى سن 59½، ستخضع لغرامة 10٪ على عمليات السحب المبكرة - على الرغم من أن الأموال جاءت في الأصل من حساب تجاوز مالكه سن العقوبة. (يفترض هذا أنك لست مؤهلاً لبعض الاستثناءات الأخرى من العقوبة).

قاعدة الخمس سنوات

توجد استراتيجيات أخرى لتجنب اضطرابات الحركة النظمية. لنفترض أنك ورثت IRA الذي ، لأي سبب من الأسباب ، لا ترغب في التراجع عنه. إذا لم يكن المالك قد اختار بعد جدول RMD أو لم يبلغ 72 عامًا ، فيمكنك تأجيل أخذ أي جدول سنوي التوزيعات طالما أنك تفرغ الحساب بنهاية السنة الخامسة بعد المالك الأصلي الموت. هذا يسمى حكم الخمس سنوات. لنفترض أن الزوج توفي في أبريل 2020. إذا كان المستفيد من الزوج / الزوجة يستخدم طريقة قاعدة الخمس سنوات ، فيجب عليه سحب جميع الأموال بحلول الرابع من كانون الأول (ديسمبر). 31, 2025.

في غضون فترة 5 سنوات ، قد يستمر المستلمون في المساهمة في حساب IRA الموروث. ومع ذلك ، عندما تنتهي تلك السنوات الخمس ، سيتعين على المستفيد سحب جميع الأصول.

طريقة العمر المتوقع

لنفترض أنك ورثت IRA صاحبها المتوفى كان بدأت في أخذ اضطرابات الحركة النظمية. ما لم تقم بتجديد الحساب ، عليك أن تأخذهم أيضًا. ومع ذلك ، ليس عليك أن تأخذهم بسعر المالك الأصلي. بدلاً من ذلك ، يمكنك إعادة حساب المبلغ السنوي باستخدام المبلغ الخاص بك متوسط ​​العمر المتوقع (محسوب باستخدام جدول توقع العمر الفردي الخاص بمصلحة الضرائب). من الواضح أن هذا النهج يعمل بشكل أساسي ، كما في مثالنا ، إذا كان الزوج الباقي على قيد الحياة أصغر من المتوفى. إذا كان المتوفى أصغر سنًا ، فسيتعين عليك البقاء مع سعره.

بمجرد أن تم فتح هذا الخيار للمستفيدين من غير الزوجين أيضًا ، لكن قانون الأمان لعام 2019 غير ذلك. الآن ، يجب على المستفيدين غير المتزوجين إفراغ الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث في غضون عقد من وفاة المتوفى.

اعتبارات خاصة لـ IRAs الموروثة

لا تنطبق خيارات المستفيد الزوجي إلا إذا كان الزوج هو المستفيد الأساسي الوحيد من IRA. إذا كان الزوج واحدًا من عدة مستفيدين أساسيين ، فقد يخضع الزوج لخيارات المستفيد غير الزوجي إذا اختاروا الاحتفاظ بـ الأصول في الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة.ومع ذلك ، يجوز للزوج / الزوجة توزيع حصته من الأصول على الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص به ولا يحتاج إلى بدء التوزيعات حتى RBD.

الخط السفلي

ومع ذلك ، قررت التعامل مع IRA الموروث ، فمن المهم أن تكون على دراية بكل من القواعد المحيطة RMDs. يمكن أن تساعدك معرفتها في تجنب ارتكاب بعض الأخطاء المكلفة ، ووضع الإستراتيجية الأكثر فائدة للحفاظ على أصول الجيش الجمهوري الإيرلندي ونموها المؤجل من الضرائب.