تعريف Backdoor Roth IRA: شرح الفوائد

ما هو الباب الخلفي روث الجيش الجمهوري الايرلندي؟

لا يعتبر Roth IRA المستتر نوعًا رسميًا من حسابات التقاعد. بدلاً من ذلك ، فهو اسم غير رسمي لطريقة معقدة ولكنها خاضعة لعقوبات مصلحة الضرائب لدافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع لتمويل روث ، حتى لو تجاوز دخلهم الحدود التي تسمح بها مصلحة الضرائب لروث العادي مساهمات. شركات السمسرة التي تقدم كلا من أجهزة IRAs التقليدية و روث الجيش الجمهوري الايرلندي تقديم المساعدة في تنفيذ هذه الإستراتيجية ، والتي تتضمن أساسًا تحويل IRA التقليدي إلى صنف Roth.

ضع في اعتبارك أن هذا ليس مراوغة ضريبية. عندما تقوم بتحويل الأموال من IRA التقليدي إلى Roth IRA ، فأنت مدين بالضرائب على كامل المبلغ المحول في تلك السنة الضريبية. ولكن كما هو الحال مع أي شركة Roth IRA ، لا يجب عليك دفع ضرائب إضافية عند سحب تلك الأموال بعد التقاعد.

فهم Backdoor Roth IRAs

أ روث إيرا أو روث 401 (ك) يسمح لدافعي الضرائب بتخصيص بضعة آلاف من الدولارات سنويًا في حساب مدخرات التقاعد. الأموال المودعة بعد الضريبة. بمعنى ، يتم دفع الدخل على هذه الأرباح في السنة التي يتم فيها إيداع الأموال.

هذا يختلف عن IRA التقليدي أو 401 (k) ، والذي يمنح المستفيد ميزة ضريبية فورية عن طريق تأخير ضرائب الدخل على الودائع حتى يتم سحب الأموال. ولكن عند إجراء عمليات السحب ، فإن صاحب الحساب المتقاعد الآن سوف يدين بضرائب على كل من الدولارات المستثمرة وأرباحه.

المشكلة هي أن الأشخاص الذين يكسبون أكثر من مبلغ معين لا يُسمح لهم بفتح أو تمويل Roth IRAs - بموجب القواعد العادية ، على أي حال.

إذا كان لديك الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) جزء من الأرقام الستة ، تبدأ مصلحة الضرائب في التخلص التدريجي من المبلغ الذي يمكنك المساهمة به. بمجرد أن يتجاوز دخلك السنوي حدًا معينًا ، لا يمكنك المشاركة على الإطلاق. يتم تعديل الحدود ، التي تختلف اعتمادًا على حالة دافع الضرائب (أعزب ، متزوج ، معًا ، إلخ) ، كل عام أو نحو ذلك للتضخم.

أجهزة IRAs التقليدية ليس لها حدود دخل. ومنذ عام 2010 ، لم يكن لدى مصلحة الضرائب حدود دخل تقيد من يمكنه تحويل IRA التقليدي إلى Roth IRA.

ونتيجة لذلك ، أصبح الباب الخلفي روث خيارًا لدافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع الذين لا يستطيعون عادةً المساهمة في روث.

كيفية إنشاء Backdoor Roth IRA

يمكنك إنشاء باب خلفي Roth IRA بإحدى الطرق العديدة. الطريقة الأولى هي المساهمة بالمال في حساب IRA التقليدي الحالي ثم تحويل الأموال إلى حساب Roth IRA. أو يمكنك تحويل أموال الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدية الحالية إلى روث - بالقدر الذي تريده في وقت واحد ، حتى لو كانت أكثر من حد المساهمة السنوية.

هناك طريقة أخرى وهي تحويل حساب IRA التقليدي بالكامل إلى حساب Roth IRA.

هناك طريقة ثالثة لتقديم مساهمة روث الخلفية وهي تقديم مساهمة بعد الضريبة لخطة 401 (ك) ثم دحرجها إلى روث إيرا.

يجب أن يكون البنك الوصي أو الوساطة لحساب IRA الخاص بك قادرًا على مساعدتك في الآليات. إذا كنت تتعامل مع شركة 401 (k) ، فيمكنك الاتصال بشركة الخدمات المالية التي تدير خطة مدخرات التقاعد الخاصة بشركتك.

الآثار الضريبية لـ Backdoor Roth IRA

ضع في اعتبارك أن هذا ليس تهربًا من الضرائب. لا تزال بحاجة إلى دفع ضرائب على أي أموال في الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي لم يتم فرض ضرائب عليها بالفعل. على سبيل المثال ، إذا ساهمت بمبلغ 6000 دولار أمريكي في حساب IRA تقليدي ثم قمت بتحويل هذه الأموال إلى Roth IRA ، فسوف تدين بضرائب على 6000 دولار أمريكي. ستدين أيضًا بضرائب على أي أموال تكسبها بين الوقت الذي ساهمت فيه في IRA التقليدي وعندما قمت بتحويله إلى Roth IRA.

في الواقع ، من المرجح أن يتم احتساب معظم الأموال التي تقوم بتحويلها إلى Roth IRA كدخل ، مما قد يدفعك إلى شريحة ضريبية أعلى في العام الذي تقوم فيه بالتحويل. ومع ذلك ، لا يتعين عليك دفع ضرائب كاملة على الأموال ؛ أ القاعدة التناسبية ينطبق.

أيضًا ، تعتبر الأموال التي تضعها في Roth أموالًا محولة وليست مساهمات. هذا يعني أنه يجب عليك الانتظار لمدة خمس سنوات حتى تتمكن من الوصول إلى أموالك بدون عقوبة إذا كان عمرك أقل من 59 عامًا.وبهذا المعنى ، فهي تختلف عن مساهمات Roth IRA العادية ، والتي يمكن سحبها في أي وقت دون ضرائب أو غرامات.

على الجانب الإيجابي ، يتيح لك الباب الخلفي Roth IRA الالتفاف على هذه الحدود:

• حدود دخل روث إيرا: لعام 2021 ، إذا كان دخلك الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) أعلى من 140 ألف دولار إذا كنت أعزب (139 ألف دولار لعام 2020) أو 208000 دولار إذا كنت متزوجًا بشكل مشترك (206000 دولار لعام 2020) أو أرملة أو أرمل مؤهل ، لا يمكنك المساهمة في روث الجيش الجمهوري الايرلندي.لا تنطبق هذه الحدود على تحويلات Roth IRA المستترة.
• حدود مساهمة Roth IRA: لعامي 2020 و 2021 ، يمكنك المساهمة بمبلغ 6000 دولار كل عام (7000 دولار ، إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر) في Roth IRA.مع تحويل Roth IRA الخلفي ، لا تنطبق هذه الحدود.

مزايا Backdoor Roth IRA

بصرف النظر عن تجاوز الحدود ، لماذا يرغب دافعو الضرائب في اتخاذ الخطوات الإضافية التي ينطوي عليها القيام برقصة Roth IRA الخلفية؟

لسبب واحد ، ليس لدى Roth IRAs التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) ، مما يعني أن أرصدة الحسابات يمكن أن تخلق نموًا مؤجلًا للضرائب طالما أن صاحب الحساب على قيد الحياة.يمكنك أن تأخذ الكثير أو القليل كما تريد عندما تريد ، أو اترك كل شيء لورثتك.

سبب آخر هو أن مساهمة روث الخلفية يمكن أن تعني وفورات ضريبية كبيرة على مدى عقود منذ توزيعات روث إيرا ، على عكس توزيعات إيرا التقليدية ، غير خاضعة للضريبة.

الميزة الرئيسية لـ Roth IRA - كما هو الحال مع Roths بشكل عام - هي أنك تدفع الضرائب مقدمًا على مساهماتك ، وكل شيء بعد ذلك يكون معفى من الضرائب. هذه الخاصية مفيدة للغاية إذا كنت تعتقد أن معدلات الضرائب سترتفع في المستقبل ، أو أن دخلك الخاضع للضريبة سيكون أعلى بعد التقاعد مما هو عليه الآن.

اعتبارات خاصة لـ Backdoor Roth IRAs

إذا كنت تفكر في اتخاذ هذا الطريق ، فقم بحل الأرقام وفكر جيدًا في إيجابيات وسلبيات الباب الخلفي لـ Roth ، خاصةً إذا كنت تقوم بتحويل الرصيد الكامل لـ IRA التقليدي.

تحويلات الجيش الجمهوري الايرلندي يمكن عكسها في عملية تسمى إعادة التوصيف. ومع ذلك ، فإن قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 حظرت الاستراتيجية لإعادة توصيف روث إلى الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي.