تختلف حدود المساهمة لـ IRAs و 401 (k) s - ولكن يمكنك تمويل كليهما

تحدد دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) المساهمات السنوية التي قد يقدمها الأفراد لخطط التقاعد الخاصة بهم ، بما في ذلك Roth IRAs ، و IRAs التقليدية ، و 401 (k) s.

أنواع المساهمات

تسمح كل خطة تقاعد بنوعين مختلفين من المساهمات ، بناءً على العمر. الأول ، المعروف باسم "المساهمة المنتظمة" ، ينطبق على الأفراد الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا. الثانية ، والمعروفة باسم "مساهمة اللحاق بالركب، "هو مبلغ إضافي متاح لمن يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر.

سمي الأخير بهذا الاسم لأن هؤلاء المستثمرين أقرب إلى سن التقاعد ولديهم وقت أقل لنمو أصولهم. وبالتالي ، تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بمساهمات أكبر ، على أمل أن "تلحق" الاستثمارات بالركب. ملاحظة: يمكن للأفراد تقديم مساهمات تعويضية عندما يبلغون من العمر 49 عامًا إذا كانوا سيبلغون 50 عامًا بنهاية عام.

حدود مساهمة IRA

لعام 2021 ، الحد الأقصى المسموح به للمساهمات في Roth IRAs هو 6000 دولار لمن تقل أعمارهم عن 50 عامًا و 7000 دولار لمن هم أكبر سنًا.يجب أن يمتلك الأفراد دخل مكتسب من الأجور والمصادر الأخرى من أجل المساهمة في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي ، ويجب أن تتطابق هذه الأرباح مع مبلغ المساهمة أو تتجاوزه.على سبيل المثال ، إذا ربحت 4000 دولار ، فهذا أقصى ما يمكن أن تساهم به. ملاحظة: إذا تجاوز دخل العامل حدًا معينًا ، فلا يجوز له المساهمة في Roth IRA على الإطلاق (انظر أدناه).

تلاحظ أجهزة IRAs التقليدية نفس حدود المساهمة مثل Roth IRAs. ولكن على عكس Roth IRAs ، قد يساهم الأفراد دائمًا في IRAs التقليدي - بغض النظر عن مستويات دخلهم.

ما هي المساهمات التي لم تحسب في الحد؟

في حين أن هناك حدود مساهمة سنوية لـ Roth IRAs ، لا توجد مثل هذه الحدود السنوية لما يلي:

• تم ترحيل الاستثمارات من حساب Roth IRA إلى حساب آخر.
• تم تحويل الأموال من IRAs التقليدية إلى Roth IRAs.
• تم ترحيل الأموال من 401 (ك) وخطط التقاعد المؤهلة الأخرى إلى حسابات IRAs.

حدود الدخل لدى Roth IRA

على عكس IRAs التقليدي و 401 (k) s ، يفرض Roth IRAs حدود الدخل التي تحدد مقدار المساهمة التي يمكن للفرد أن يساهم بها. وإذا تجاوز دخلك حدًا معينًا ، فلا يجوز لك المساهمة في Roth IRA على الإطلاق.يجب مراعاة حدود المساهمة التالية:

• يمكن للأفراد المساهمة بالمبلغ الكامل إذا كانوا متزوجين معًا في ملف الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) هو أقل من 198000 دولار.
• يمكن للأفراد المساهمة بالمبلغ الكامل إذا كانوا عازبين ، وكان دخلهم الإجمالي المعدل (MAGI) أقل من 125000 دولار.
• قد يساهم مقدمو التسجيلات المتزوجون مع MAGIs السنوية التي تتراوح من 198000 دولار إلى 208000 دولار بمبلغ مخفض.
• قد يساهم المرشدون الفرديون مع MAGIs التي تتراوح ما بين 125000 دولار إلى 140.000 دولار بمبلغ مخفض.
• قد لا يساهم المرشحون المتزوجون الذين تتجاوز قيمة MAGIs لديهم 208000 دولار في Roth IRAs على الإطلاق.
• قد لا يساهم أصحاب الملفات المنفردة الذين تتجاوز قيمة MAGIs 140.000 دولار في Roth IRAs على الإطلاق.

لدى IRS ورقة عمل لتوجيهك إليها سواء كنت تستطيع المساهمة أم لا.

فيما يلي ملخص لحدود دخل Roth IRA لعام 2021:

حدود الدخل لدى Roth IRA
إذا كانت حالة التسجيل الخاصة بك هي ...	و AGI المعدل هو ...	يمكنك المساهمة ...
الزواج المتزوج أو الأرملة المؤهلة (إيه)	أقل من 198000 دولار	حتى الحد الأقصى
أكثر من 198000 دولار أمريكي ولكن أقل من 208000 دولار أمريكي	كمية مخفضة
208000 دولار أو أكثر	صفر
فردي أو رب الأسرة أو متزوج بشكل منفصل ولم تكن تعيش مع زوجتك في أي وقت خلال العام	أقل من 125000 دولار	حتى الحد الأقصى
أكثر من 125000 دولار ولكن أقل من 140 ألف دولار	كمية مخفضة
أكثر من 140 ألف دولار	صفر
تزوجت التقديم بشكل منفصل وكنت تعيش مع زوجتك في أي وقت خلال العام	أقل من 10000 دولار	كمية مخفضة
10000 دولار أو أكثر	صفر

حدود الدخل التقليدية للجيش الجمهوري الايرلندي

على عكس Roth IRAs ، أجهزة IRAs التقليدية يتم تمويلها بدولارات ما قبل الضريبة ، لذا يمكنك عادةً شطب المساهمة خلال العام الذي تقدمه فيه. لكن هذا محكوم بعدة عوامل.

إذا كنت عازبًا وليس لديك خطة مكان عمل ، أو إذا كنت متزوجًا وليس لك أو لزوجك واحدة ، فيمكنك خصم مساهمة IRA بالكامل - بغض النظر عن دخلك.من ناحية أخرى ، إذا لم يكن لديك خطة برعاية صاحب العمل ، ولكن زوجك لديه خطة ، فيمكنك خصم المبلغ بالكامل إذا كنت متزوجًا في ملف مشترك وكان MAGI الخاص بك هو 198000 دولار أو أقل.

تتغير الأرقام إذا كان لديك خطة مكان العمل. لعام 2021 ، يمكن للأزواج المتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك أن يأخذوا الخصم الكامل إذا كانوا يكسبون أقل من 105000 دولار. إذا كنت تكسب بشكل جماعي ما بين 105000 دولار و 125000 دولار ، فيمكنك أخذ خصم جزئي. وإذا ربحت أكثر من 125000 دولار ، فلا يجوز لك خصم أي شيء.

في عام 2021 ، يمكن لمقدمي الطلبات المنفردين الحصول على خصم كامل إذا كسبوا 66000 دولار أو أقل ، فيمكنهم أخذ خصم جزئي إذا كسبوا أكثر من 66000 دولار ولكن أقل من 76000 دولار ، ولا يمكنهم خصم أي شيء إذا تجاوز دخلهم $76,000.

في ما يلي ملخص لحدود الدخل التقليدية للجيش الجمهوري الإيرلندي لعام 2021:

حدود الدخل التقليدية للجيش الجمهوري الايرلندي
إذا كانت حالة التسجيل الخاصة بك هي ...	و AGI المعدل هو ...	ثم يمكنك أن تأخذ ...
أعزب ، رب الأسرة ، أرملة مؤهلة (إيه) ، ملف متزوج بشكل مشترك أو منفصل ولا يتم تغطية أي من الزوجين من خلال خطة في العمل	أي كمية	خصم كامل حتى مبلغ حد مساهمتك
الزواج المتزوج أو الأرملة المؤهلة (إيه) وأنت مشمول بخطة في العمل	105000 دولار أو أقل	خصم كامل حتى مبلغ حد مساهمتك
أكثر من 105000 دولار ولكن أقل من 125000 دولار	خصم جزئي
125000 دولار أو أكثر	لا خصم
تزوج التقديم بشكل مشترك وزوجك مشمول بخطة في العمل	198000 دولار أو أقل	خصم كامل حتى مبلغ حد مساهمتك
أكثر من 198000 دولار أمريكي ولكن أقل من 208000 دولار أمريكي	خصم جزئي
208000 دولار أو أكثر	لا خصم
أعزب أو رب الأسرة وأنت مشمول بخطة في العمل	66000 دولار أو أقل	خصم كامل حتى مبلغ حد مساهمتك
أكثر من 66000 دولار ولكن أقل من 76000 دولار	خصم جزئي
76000 دولار أو أكثر	لا خصم
متزوج الايداع على حدة وأي من الزوجين مشمول بخطة في العمل	أقل من 10000 دولار	خصم جزئي
10000 دولار أو أكثر	لا خصم

مزيد من التفاصيل حول مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي

مع روث ومساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية، يتم فرض حدود لكل دافع ضرائب وليس لكل حساب. هذا يعني أن الفرد قد لا يساهم بمبلغ 6000 دولار في Roth IRA و 6000 دولار إضافي في IRA التقليدي في عام 2021.بدلاً من ذلك ، يمكن للمرء أن يساهم بما مجموعه 6000 دولار مقسمة عبر أجهزة IRA المختلفة ، على سبيل المثال 4000 دولار إلى Roth IRA ، والمبلغ المتبقي 2000 دولار إلى IRA التقليدي.

يمكن للأزواج المتزوجين أيضًا المساهمة بنفس المبالغ في IRA الزوجية للزوج غير العامل، طالما أن أحد الزوجين يكسب دخلًا كافيًا لتغطية كلتا المساهمتين.

401 (ك) حدود المساهمة

كما هو الحال مع IRAs التقليدية ، فإن الأهلية للمساهمة في 401 (k) لا تحكمها حدود الدخل. علاوة على ذلك ، قد يقوم المستثمرون سنويًا بتخزين أموال أكثر بشكل ملحوظ في 401 (ك). مثال على ذلك ، بالنسبة لعام 2021 ، يبلغ حد المساهمة 401 (ك) 19500 دولار لمن هم دون سن الخمسين و 26000 دولار لمن هم أكبر سنًا.

بينما تقلل مساهمات 401 (ك) الضرائب الخاصة بك ، فإنك لا تطالب بخصم فعليًا عند تقديمك لأن هذه المساهمات تأتي مباشرة من راتبك ، وبالتالي فهي مدفوعة قبل الضرائب دولار. هذا يقلل من الدخل الخاضع للضريبة للسنة ، مما يوفر لك نقودًا في الوقت الضريبي.

401 (k) حدود المطابقة

أكبر فائدة لخطة 401 (ك) هي مطابقة صاحب العمل ، والتي عادة ما تكون نسبة مئوية من مساهمتك ، حتى مبلغ معين من راتبك. على سبيل المثال ، قد يطابق صاحب العمل 50٪ من مساهماتك ، حتى 5٪ من راتبك. لذلك ، إذا ربحت 100000 دولار وساهمت بمبلغ 10000 دولار في 401 (ك) ، فسيقوم صاحب العمل بدفع 2500 دولار إضافية = (100000 دولار × 5 ٪ = 5000 دولار × 50 ٪).

على الرغم من أن أي تطابق يقدمه صاحب العمل لا يتم احتسابه ضمن حد مساهمتك السنوية ، إلا أن مصلحة الضرائب تحدد إجمالي الدولارات المستثمرة سنويًا في 401 (ك). بالنسبة لعام 2021 ، تكون حدود المساهمة المجمعة 401 (ك) بينك وبين الصناديق المطابقة لصاحب العمل كما يلي:

• 58000 دولار إذا كان عمرك أقل من 50 عامًا
• 64500 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر
• 100٪ من راتبك إذا كان أقل من حد الدولار

مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي (الزائدة) غير المؤهلة

أولئك الذين يستثمرون دولارات أكثر في الجيش الجمهوري الأيرلندي أكثر مما يحق لهم الحصول عليه سيتم معاقبتهم بضريبة انتقائية بنسبة 6٪ على أي منها المساهمة الزائدة. يتم فرض هذه الغرامة كل عام حتى يتم تصحيح الخطأ.يقوم معظم الأشخاص الذين يقدمون مساهمات غير مؤهلة لـ IRA بذلك عن غير قصد ، غالبًا في ظل السيناريوهات التالية:

• يكسبون المزيد من المال ويقعون خارج نطاق الأهلية للدخل.
• لقد نسوا أنهم ساهموا في وقت سابق من ذلك العام.
• لقد ساهموا بأموال لا تعتبر دخلًا مكتسبًا.
• لقد ساهموا بأكثر من دخلهم المكتسب للسنة.

كيفية إصلاح مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي الزائدة

إذا أدركت أنك ساهمت كثيرًا من المال في حساب IRA واحد ، أو مجموعة من الحسابات ، فهناك عدة طرق لعكس المساهمات الزائدة. لكن من المهم التصرف بسرعة لأن الإخفاق في الالتزام بالمواعيد النهائية يمكن أن يؤدي إلى عقوبات صارمة.

إذا اكتشفت خطأك بعد تقديم ضرائب الدخل للعام ، فيمكنك إزالة المساهمة الزائدة في غضون ستة أشهر وتقديم ملف العودة المعدلة بحلول 15 أكتوبر. بدلاً من ذلك ، يمكنك تقليل مساهمة العام التالي بالمبلغ الزائد. على سبيل المثال ، إذا ساهمت بالخطأ بمبلغ 8000 دولار في السنة ، يمكنك تقليل مساهمتك بمقدار 2000 دولار (المبلغ الزائد) في العام التالي. لكن تذكر أن المضي قدمًا بهذه الطريقة يعرضك لعقوبة 6٪ حتى يتم امتصاص الفائض.

الاشتراكات الزائدة 401 (ك)

على الرغم من أن صاحب العمل يخصم مساهماتك إلى 401 (ك) ، فلا يزال من الممكن الإفراط في الاستثمار إذا حدثت السيناريوهات التالية:

• يمكنك تبديل أصحاب العمل أو خطط التقاعد في نفس العام وتساهم كثيرًا في كل خطة.
• أنت تشغل وظيفتين وخطتين وتفشل في إدراك أن الحد الأقصى هو لكل دافع ضرائب وليس لكل حساب.
• تتلقى علاوة أو مكافأة ، وتهمل تغيير نسبة مساهمتك وفقًا لذلك.

كيفية إصلاح التأجيلات الزائدة

إذا بالغت في المساهمة في 401 (k) ، فأخبر مسؤول خطتك فورًا أنك قمت بإنشاء ملف التأجيل الزائد- نأمل أن يكون ذلك قبل الأول من آذار (مارس) من العام الذي يلي العام الذي ساهمت فيه كثيرًا. يجب إعادة المبلغ الزائد وأي أرباح ذات صلة إليك بحلول 15 أبريل. إذا لم يتم إرجاع المبلغ الزائد إليك بحلول ذلك التاريخ ، فقد ينتهي بك الأمر بدفع ضرائب على المبلغ مرتين: مرة في السنة ساهمت كثيرًا ومرة ​​أخرى عندما يتم إرجاع المبلغ الزائد إليك.

الخط السفلي

هناك حدود سنوية للمساهمات التي قد يقدمها المستثمرون في خططهم 401 (k) و IRAs. إذا كنت لا تستطيع استثمار المبلغ الكامل ممكنًا ، فمن الذكاء الإستراتيجي زيادة استثماراتك إلى الحد الأقصى في 401 (ك) لكسب صاحب العمل الكامل مباراة. يجب تحويل أي أموال متبقية إلى IRA الخاص بك.