تعرف على قواعد Roth 401 (k) Rollovers

إذا كنت قد انتقلت من الوظائف أثناء احتفاظك بالوظيفة التقليدية 401 (ك)، ربما تكون على دراية بـ يتدحرج خيارات لحسابات التقاعد في كل مكان. ومع ذلك ، قد تكون أقل ثقة في خياراتك عندما تترك صاحب العمل الذي تحمل معه روث 401 (ك)، ابن العم الأحدث والأقل انتشارًا من 401 (ك) التقليدي.

الفرق الرئيسي بين 401 (k) التقليدي و Roth 401 (k) هو أن الأول يتم تمويله قبل الضريبة بالدولار بينما تكون مساهمات روث بالدولار بعد الضريبة ، لذلك لا توجد ضريبة ضريبية من سحب مؤهل في مستقبل.

إذا كانت وظيفتك معرضة للخطر ، أو كنت تفكر في الانتقال الوظيفي ، فإليك خياراتك فيما يتعلق بحساب Roth 401 (k) الخاص بك عند تغيير صاحب العمل.

خيارات التمديد

بالنسبة للجزء الأكبر ، فإن اختياراتك لـ Roth 401 (k) تتبع خيارات 401 (k) التقليدية ، ولكن يجب أن تكون التحويلات إلى إصدارات Roth من الحسابات المتاحة. إذا اخترت تحويل الأموال إلى ملف الجيش الجمهوري الايرلندي، يجب تحويل الأموال من Roth 401 (k) إلى a روث إيرا. إذا كان لدى صاحب العمل الجديد خيار Roth 401 (k) ويسمح بالتحويلات ، فيجب أن تكون قادرًا أيضًا على نقل Roth 401 (k) القديم إلى Roth 401 (k) الجديد.

يعد التدوير على Roth 401 (k) إلى Roth IRA هو الأمثل بشكل عام ، لا سيما لأن خيارات الاستثمار داخل IRA تكون عادةً أوسع وأفضل من تلك الموجودة في خطة 401 (k). "في كثير من الأحيان ، لدى حسابات IRA الفردية خيارات أكثر من 401 (k) ،" قال كارلوس دياس جونيور. ، المؤسس والشريك الإداري لـ دياس ويلث ذ م م في بحيرة ماري بولاية فلوريدا. "اعتمادًا على الحافظ ، في بعض الأحيان تكون خياراتك في 401 (ك) مقصورة على الصناديق المشتركة أو عدد قليل من صناديق الاستثمار المتداولة المختلفة ، مقابل القدرة على الاستثمار في عدد كبير من الخيارات [في الجيش الجمهوري الأيرلندي]."

لاحظ ، مع ذلك ، أن الأموال في 401 (ك) تتمتع بحماية أفضل ضد العديد من الأحكام القانونية. قد يكون هذا سببًا لاختيار خيار 401 (k) لصاحب العمل الجديد.

أفضل طريقة لتحقيق التمديد إما إلى Roth IRA أو Roth 401 (k) آخر هي من وصي للوصي. يضمن ذلك إجراء معاملة سلسة لا ينبغي للطعن عليها لاحقًا من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية ، والتي قد تكون معنية بما إذا كانت المعاملة قد تمت بكامل المبلغ أو في الوقت المناسب.

ومع ذلك ، إذا قررت إرسال الأموال إليك بدلاً من الوصي الجديد مباشرةً ، فلا يزال بإمكانك نقل التوزيع بالكامل إلى Roth IRA في غضون 60 يومًا من الاستلام. ومع ذلك ، إذا اخترت هذا المسار ، فسيُطلب من الوصي الدافع عمومًا اقتطاع 20٪ من رصيد الحساب للضرائب.

توزيعات من روث المدحرج

على الرغم من أنه لا يُنصح عادةً بالاستفادة من أموال التقاعد قبل ترك القوى العاملة ، إلا أنه في الأوقات الصعبة ، قد يصبح الخيار غير المرغوب فيه هو الخيار الوحيد. إذا كان يجب عليك سحب الأموال من Roth الخاص بك في وقت التمديد ، أو بعد ذلك بفترة وجيزة ، فاعلم أن قواعد التوقيت لمثل هذه السحوبات تختلف عن تلك الخاصة بـ IRAs التقليدية و 401 (k) s. قد تنطبق بعض هذه المتطلبات أيضًا على Roths التي يتم ترحيلها عندما تكون في سن التقاعد أو قريبًا منه.

على وجه التحديد ، لإجراء توزيعات من هذه الحسابات دون تكبد أي ضرائب أو غرامات ، يجب أن يكون التوزيع مؤهلاً ، الأمر الذي يتطلب أن يفي بما يعرف باسم حكم الخمس سنوات. تنطبق هذه القاعدة أيضًا على حسابات التقاعد الموروثة ، وتتطلب هذه القاعدة أن تظل الأموال على حالها في الحساب لمدة خمس سنوات لتجنب أو على الأقل تقليل الضرائب والعقوبات. (في حين أن هذا قد يبدو بسيطًا نسبيًا ، إلا أن قاعدة الخمس سنوات يمكن أن تكون كذلك في الواقع مخادع، والنظر بعناية في كيفية تطبيقه على وضعك - وربما مستشار ضريبي جيد - موصى به).

روث 401 (ك) توالت في Roth IRA

يمكن سحب مساهمات روث إيرا في أي وقت ، معفاة من الضرائب وعقوبات ، بغض النظر عن العمر. ومع ذلك ، تختلف قواعد توزيع الأرباح. التوزيع المؤهل من Roth IRA هو الذي يلبي حكم الخمس سنوات ويتم تصنيعه أيضًا بعد سن 59½ ، أو بعد الوفاة ، أو نتيجة إعاقة أو شراء منزل لأول مرة. هؤلاء التوزيعات المؤهلة خالية من الضرائب والغرامات.

إذا لم يتم استيفاء هذه الشروط ، فستخضع عمليات السحب من الحساب لكلا الاختيارين ضرائب الدخل وعقوبة. "إذا قمت بإجراء توزيع غير مؤهل ، فسيتم فرض ضرائب على الدخل بشكل تناسبي على الأرباح على مساهماتك ، وقد يتم تطبيق غرامة بنسبة 10٪ على جزء من التوزيع ،" مارك هيبنر، مؤسس ورئيس Index Fund Advisors Inc. ، إيرفين ، كاليفورنيا ، ومؤلف "Index Funds: The 12 Step Recovery Program for Active Investors."

تخضع الأموال من Roth 401 (k) المُدحرجة في حساب آخر من هذا القبيل لمعاملة تفضيلية فيما يتعلق بالسنوات الخمس فترة العقد. ومع ذلك ، لا ينطبق نفس العلاج على توقيت Roth 401 (k) الذي يتم تدويره إلى a الجديد روث إيرا. من ناحية أخرى ، إذا كان لديك بالفعل حساب Roth IRA ، فإن فترة الاحتفاظ لهذا الحساب تنطبق على جميع أمواله ، بما في ذلك تلك التي تم ترحيلها من حساب Roth 401 (k).

لتوضيح هذا التأثير ، دعنا نفترض أنه تم افتتاح Roth IRA الخاص بك في عام 2010. لقد عملت لدى صاحب العمل من 2016 إلى 2019 ثم تركت عملك أو استقلت. لأن Roth IRA الذي تقوم بتدوير الأموال إليه كان موجودًا منذ أكثر من خمسة سنوات ، فإن التوزيع الكامل المتداول في Roth IRA يفي بقاعدة الخمس سنوات للمؤهلين التوزيعات.

من ناحية أخرى ، إذا لم يكن لديك Roth IRA حالي واضطررت إلى إنشاء واحد لأغراض التمديد ، تبدأ فترة الخمس سنوات في العام الذي تم فيه افتتاح Roth IRA ، بغض النظر عن المدة التي كنت تساهم فيها في Roth 401 (ك).

يجب مراعاة الحاجة إلى صناديق التقاعد هذه قبل تحويل الأموال من Roth 401 (k) إلى Roth IRA. هذا هو الحال بشكل خاص إذا لم يكن هناك بالفعل Roth IRA في مكان حيث ستبدأ فترة الاحتفاظ لمدة خمس سنوات من جديد في ظل هذا السيناريو.

روث 401 (ك) توالت في روث آخر 401 (ك)

إذا قمت بتدوير Roth 401 (k) القديم الخاص بك إلى Roth 401 (k) جديد ، فإن قواعد التوزيع المحددة من الحساب الجديد ستختلف حسب الخطة نفسها ؛ صاحب العمل الجديد الخاص بك الموارد البشرية يجب أن يكون القسم قادرًا على المساعدة في ذلك.

ومع ذلك ، تنطبق بعض الشروط الأساسية. إذا قررت ترحيل الأموال من Roth 401 (k) القديم إلى Roth 401 (k) الجديد الخاص بك من خلال تحويل من وصي إلى وصي (يُطلق عليه أيضًا التمديد المباشر) ، عدد السنوات التي كانت فيها الأموال في الخطة القديمة يجب احتسابها في فترة الخمس سنوات للتوزيعات المؤهلة. ومع ذلك ، يجب على صاحب العمل السابق الاتصال بصاحب العمل الجديد فيما يتعلق بمبلغ مساهمات الموظفين التي يتم ترحيلها ويجب أن يؤكد السنة الأولى التي تم إجراؤها فيها.

لاحظ أيضًا أن التمديد بشكل عام يجب أن يكون مكتملًا حتى تتمتع الأموال الجديدة بمرحلة الفترة الزمنية من روث 401 (ك) القديم. إذا قام الموظف بإجراء ترحيل جزئي فقط إلى Roth 401 (k) الجديد ، فستبدأ فترة الخمس سنوات مرة أخرى. أي أنك لا تحصل على ائتمان للفترة التي كانت الأموال فيها في Roth 401 (k) القديم الخاص بك.

قبل اتخاذ قرار ، تحدث إلى الضرائب الخاصة بك أو المستشار المالي حول ما قد يكون أفضل بالنسبة لك. يمكن أن يكون أحد الخيارات ترك Roth 401 (k) في خطة صاحب العمل السابق ، حسب الظروف وقواعد تلك الخطة.

الخط السفلي

قواعد التدحرج على Roth 401 (k) معقدة. تأكد من التحقيق الكامل في الضريبة والآثار الأخرى قبل أن تقرر كيفية التعامل مع هذه الأموال بعد مغادرة الشركة التي احتفظت خطتها بهذه الأموال. قد يكون الخطأ هنا مكلفًا.