Příspěvky 401 (k) a IRA: Můžete udělat obojí

I když se účastníte a 401 (k) plán v práci, stále můžete přispět na a Roth IRA a/nebo tradiční IRA, pokud potkáte IRA požadavky na způsobilost.Pokud máte také 401 (k), možná nebudete moci odpočítat daň z vašich tradičních příspěvků IRA, ale to nebude ovlivnit částku, kterou můžete přispět-až 6 000 $ nebo 7 000 $ s příspěvkem na dobití pro 50 a více let, 2021.

Obvykle má smysl dostatečně přispět na váš účet 401 (k), abyste získali maximální odpovídající příspěvek od svého zaměstnavatele. Ale poté vám přidání IRA do mixu odchodu do důchodu může poskytnout více investičních možností a možná i nižší poplatky než vaše poplatky 401 (k). Roth IRA vám také poskytne zdroj příjmů osvobozených od daně v důchodu.

Zde jsou pravidla, která potřebujete znát.

Omezení způsobilosti a příspěvku IRA

Limity příspěvků pro tradiční i Rothovy IRA jsou 6 000 $ ročně plus příspěvek 1 000 $ pro osoby starší 50 let pro daňové roky 2020 a 2021. Příspěvky můžete rozdělit mezi tyto dva typy, ale váš celkový příspěvek je stále omezen na 6 000 nebo 7 000 USD. Tradiční a Roth IRA mají také různá pravidla týkající se vašich příspěvků. 

Pro tradiční IRA

Příspěvky do tradiční IRA jsou často daňově uznatelné. Ale pokud se na vás vztahuje 401 (k) nebo jakýkoli jiný plán sponzorovaný zaměstnavatelem, váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI) určí, jakou část vašeho příspěvku můžete odečíst - pokud existuje.Následující tabulka to rozděluje:

Odpočitatelnost příspěvků IRA, pokud máte také zaměstnanecký plán (2021)
Stav daňového přiznání	Příjem k odečtení celého příspěvku	Příjem pro částečný odpočet	Nad tento příjem žádný odpočet	Limit příspěvku
Singl	Méně než 66 000 $	66 000 až 76 000 $	Více než 76 000 $	6 000 $ + 1 000 $ navíc, pokud je vám 50+
Ženatý, s vlastní 401 (k)	Méně než 105 000 $	105 000 až 125 000 $	Více než 125 000 $	6 000 $ každý + 1 000 $ navíc, pokud je vám 50+
Ženatý, manžel má 401 (k)	Méně než 198 000 $	198 000 až 208 000 $	Více než. $208,000	6 000 $ každý + 1 000 $ navíc, pokud je vám 50+
Ženatý s vlastním 401 (k), podávající vlastní přiznání	$0	0 až 10 000 $	Více než 10 000 $	6 000 $ + 1 000 $ navíc, pokud je vám 50+

Publikace IRS 590-A vysvětluje, jak vypočítat váš odpočitatelný příspěvek, pokud se na vás nebo vašeho manžela vztahuje plán 401 (k).

I když nemáte nárok na odpočitatelný příspěvek, můžete stále těžit z růstu investic odložených na daň v IRA provedením neodpočitatelného příspěvku. Pokud tak učiníte, budete muset podat IRS Formulář 8606 s daňovým přiznáním za daný rok.

Pro Roth IRA

S Roth IRA, které neposkytují žádné daňové výhody předem, nezáleží na tom, zda máte plán zaměstnavatele. Kolik můžete přispět, nebo zda vůbec můžete přispět, závisí na vašem daňovém přiznání a vašem příjmu za daný rok.

Tato tabulka ukazuje aktuální prahové hodnoty příjmů:

Příspěvky Roth IRA (2021)
Stav daňového přiznání	Příjem za plný příspěvek	Příjem za částečný příspěvek	Žádný příspěvek není povolen	Limit příspěvku
Singl	Méně než 125 000 $	125 000 až 140 000 $	Více než 140 000 dolarů	6 000 $ + 1 000 $ navíc, pokud je vám 50+
Ženatý, podávající společně	Méně než 198 000 $	198 000 až 208 000 $	Více než 208 000 $	6 000 $ každý + 1 000 $ navíc, pokud je vám 50+
Ženatý, podaný samostatně	$0	0 až 10 000 $	Více než 10 000 $	6 000 $ + 1 000 $ navíc, pokud je vám 50+

Spousal IRA

Chcete -li přispět k IRA, musíte obecně mít vydělaný příjem. Existuje však výjimka pro manželské páry, kde pouze jeden z manželů pracuje mimo domov. To je manželská IRA. Zaměstnaný manžel / manželka může přispívat na IRA nepracujícího manžela / manželky a dokonce zdvojnásobit rodinné důchodové úspory. Manželskou IRA můžete otevřít jako tradiční nebo Roth účet. 

Co když přispějete příliš mnoho?

Pokud zjistíte, že jste do své IRA přispěli více, než máte povoleno, budete chtít částku vybrat nadměrný příspěvek, a rychle. Pokud tak neučiníte včas, může se stát, že budete každoročně odpovědní za 6% spotřební daň ze částky, která překračuje limit.

Penále se promine, pokud vyberete peníze před podáním daně za rok, ve kterém byl příspěvek proveden.Budete také muset vypočítat, jaké byly vaše nadměrné příspěvky vydělané, když byly v IRA a také vybrat tuto částku z účtu.

Investiční zisk musí být také zahrnut do vašeho hrubého příjmu za rok a příslušně zdaněn.A co víc, pokud jste mladší než 59½, budete z této částky dlužit 10% pokutu za předčasný výběr.