Jak jsou zdaněny výběry 401 (k) pro nerezidenty?

Pokud jste občanem Kanady, Mexika nebo jiné země a někdy žijete a pracujete v USA dne vízum, můžete být považováni za a nerezident mimozemšťan. Pro daňové účely IRS definuje mimozemského cizince jako občana mimo USA, který je legálně přítomen v USA, ale buď mu chybí zelená kartanebo neprochází test podstatné přítomnosti. Jako cizinec, který není rezidentem, IRS vyžaduje, abyste platili daň z příjmu pouze z peněz, které vyděláte ze zdroje v USA.

Mnoho nerezidentů, kteří žijí a pracují v USA, se rozhodlo investovat do a Penzijní plán 401 (k) které nabízejí jejich američtí zaměstnavatelé. Když je však čas vrátit se do své domovské země, může to způsobit docela trapas. Měli byste nechat své prostředky v 401 (k)? Měli byste to vyplatit před odjezdem z USA nebo počkat, až se vrátíte do své domovské země? Měli byste jej převést na jiný účet? A jak budou vaše výběry 401 (k) zdaněny, pokud již nežijete v USA?

Pokračujte ve čtení, abyste se dozvěděli, jak vyřešit tento nerezidentní hlavolam 401 (k).

Vyplacení vašich prostředků

Pokud jde o výběry z předčasného důchodu, pravidla jsou stejná jak pro obyvatele USA, tak pro nerezidenty. Podle IZS se účastníci tradičního resp Roth 401 (k) plánu nesmí vybírat finanční prostředky, dokud nedosáhnou věku 59½ let nebo se stanou trvale neschopnými pracovat z důvodu zdravotního postižení.

Dávejte si pozor na pokutu za předčasné stažení

Pokud jste mladší než 59½, nejste zdravotně postiženi a rozhodnete se vyplatit prostředky ze svých 401 (k), bude se na vás vztahovat 10% předčasný výběr trest. Pokud tedy vaše 401 (k) má hodnotu 15 000 $ a rozhodnete se účet zlikvidovat, budete muset zaplatit dalších 1 500 $ na daních. To znamená, že váš výběr je v podstatě snížen na 13 500 $.

Aby toho nebylo málo, celý váš výběr 401 (k) bude zdaněn jako příjem USA, i když se při výběru prostředků vrátíte do své domovské země. Vzhledem k tomu, že příspěvky na tradiční účty 401 (k) jsou prováděny s předplacenými dolary, znamená to, že veškeré vybrané prostředky jsou zahrnuty ve vašem Hrubý příjem za rok je distribuce odebrána.

Řekněme, že vaše sazba daně z příjmu je 20% v roce, kdy zlikvidujete 401 (k). To vede k celkovému daňovému dopadu až 30% u tohoto výběru (10% pokuta za předčasný výběr + 20% sazba daně z příjmu).

Když tedy ze 401 (k) vyberete 15 000 $, budete muset zaplatit celkem 4 500 $ na daních, což sníží celkový součet částky, kterou si můžete odnést domů, na 10 500 $. To je důvod, proč mnoho finančních poradců říká obyvatelům USA, že proplatit 401 (k), než dosáhnou 59½, není nejchytřejší volba.

Zpožďovací hra

Daňový expert však může nerezidentovi, který se plánuje vrátit do své domovské země, nabídnout jinou radu. Pokud se přesunete zpět a počkáte na další daňový rok na vyplacení 401 (k), pravděpodobně spadnete do nižší daňová složka protože už nebudete pracovat a vydělávat příjmy v USA

To by mohlo výrazně snížit částku daně z příjmu, kterou budete muset zaplatit za distribuci 401 (k). Pamatujte: Nezáleží na tom, kde při výplatě žijete, stále budete muset zaplatit 10% pokutu za předčasný výběr, pokud jste mladší než 59½.

Převrácení vašich prostředků

Dalším způsobem, jak snížit platbu daně při výběru 401 (k), je převod finančních prostředků na jiného daňově zvýhodněný účet jako např individuální důchodový účet (IRA). Když si vezmete a přímé převrácení z vašich 401 (k) na IRA se vyhnete 10% pokutě za předčasný výběr. Abyste to zvládli, budete muset nejprve otevřít IRA a poté ji financovat pomocí 401 (k).

Stejně jako 401 (k), pokud vezmete distribuci z IRA, než dosáhnete věku 59½, „stále vám bude účtována 10% daňová pokuta, ale máte více flexibilita, pokud jde o výjimky při vyhýbání se sankcím, jako jsou neuhrazené náklady na zdravotní péči, první nákup domů, zdravotní postižení atd., “říká Mark Hebner, zakladatel a prezident společnosti Index Fund Advisors Inc., Irvine, Kalifornie, a autor knihy „Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investoři. "

Vystoupení bez sankcí

Jako jeden příklad můžete provést předčasný výběr z IRA bez pokut za kvalifikované výdaje na vysokoškolské vzdělávání, jako je školné, knihy a zásoby pro zápis na způsobilé instituci - plus specifikovaná částka za pokoj a stravování podle vaší školy, pokud navštěvujete alespoň poločas. IRS to poznamenává některé zámořské vzdělávací instituce účastnit se programů federální studentské pomoci ministerstva školství (FSA). Nezapomeňte se nejprve informovat ve škole, zda je považována za oprávněnou vzdělávací instituci.

Mějte na paměti, že distribuce IRA zasílané na adresu mimo USA podléhají povinné federální srážce 10%. Některé finanční instituce vám však umožní toto srážení odpustit podáním zvláštních dokumentů. Pokud se rozhodnete pro tuto trasu, bude vaše distribuce podléhat dohoda sazbu vaší aktuální země. Sazba smlouvy se pohybuje od nuly do 30%.

Možnost domovské země

Jakmile vložíte 401 (k) do IRA, můžete se také rozhodnout převést prostředky IRA na důchodový účet ve vaší domovské zemi.

Například kanadští občané mohou své plány USA IRA převést na Kanaďana Registrovaný plán spoření na důchod (RRSP). Pokud jste však rezidentem Kanady, bude to mít za následek kromě 10% pokuty za předčasný výběr také srážkovou daň, pokud jste ještě nedosáhli hranice 59½ let.

Sečteno a podtrženo

Výběry od 401 (k) s jsou zdaněny stejným způsobem pro rezidenty i nerezidenty. Pokud nejste rezidentem s 401 (k) a plánujete se vrátit do své domovské země, můžete účet vyplatit, převeďte to na IRA, nebo nechte prostředky tam, kde jsou, dokud nedojdete k 59½ a můžete začít brát bez pokut výběry.

„Přestože vám je dovoleno ponechat své finanční prostředky ve 401 (k) do dosažení věku 59½ let nebo později, tyto prostředky by podléhaly možnosti a poplatky vašeho zaměstnavatele, “říká Carlos Dias Jr., zakladatel a vedoucí partner společnosti Dias Wealth LLC v Lake Mary, Fla. Je také důležité si uvědomit, že některé investiční firmy se zdráhají mít investiční účet vedený osobou, která již nežije v USA.

Než učiníte toto důležité rozhodnutí týkající se výběrů 401 (k), zvažte rozhovor s finančním odborníkem nebo daňovým zástupcem.