Moje společnost uvedla 401 (k) Příspěvky jsou založeny na přímé časové platbě

Do určité míry, 401 (k) předpisy umožňují zaměstnavatelům určit, co je definováno jako „způsobilá náhrada/platba“ za příspěvky do plánu 401 (k). Některé plány mohou například zahrnovat definici náhrady za odměnu za práci přesčas odklad platu účely, zatímco jiné nemusí. Mnoho z nich může zahrnovat pouze takzvanou „přímou výplatu“; tj. výdělky z běžné pracovní doby.

Pochopení příspěvků a náhrad 401 (k)

Definice, jaké náhrady by měly být zahrnuty v případě odkladu platu, je stanovena v dokumentech 401 (k) nebo plánu penzijního plánu. V závislosti na plánu bude v plánu nastíněna definice způsobilé kompenzace, která se může u jednotlivých plánů lišit.

Předpokládejme například, že plán do definice náhrady nezahrnuje práci přesčas a omezuje odklad vašeho platu na 10% vaší náhrady. Pokud vyděláte 10 000 $ pravidelnou výplatou (přímý čas) a 1 000 $ za prodloužení, bude vám povoleno odložit až 1 000 $ na 401 (k), protože váš limit bude 10% vaší přímé mzdy.

Neprávem vylučující náhradu

Zaměstnavatelé se mohou dopustit chyby vyloučením určitých forem odměn, pokud vybrali plán, který by měl pokrývat všechny formy. Chyby se často dělají na straně zaměstnavatele vyloučením takových náhrad, jako jsou provize, přesčasy nebo bonusy.

Chyby, kterých se dopouštějí zaměstnavatelé pomocí nesprávné kompenzace, mohou být nákladné na nápravu. 401 (k) a další penzijní plány obecně obsahují jednu ze tří možností definování kompenzace. První jsou mzdy W-2. Druhým je mzda 3401 (a), což jsou všechny náhrady podléhající federální dani z příjmu. Třetím je 415 bezpečný přístav, který se nepoužívá ke zdanění, ale zahrnuje odklady platů před zdaněním.

Tyto tři možnosti mohou zahrnovat nebo vylučovat určité formy kompenzace. To může zahrnovat okrajové výhody, jako jsou náhrady, náklady na stěhování nebo odložené kompenzace. Další výjimky mohou zahrnovat mzdu získanou dříve, než se zaměstnanec stane způsobilým pro plán. Rovněž lze vyloučit kompenzace vyplácené vysoce kompenzovaným zaměstnancům.

401 (k) Příspěvky

Peníze vložené do plánů 401 (k) podléhají omezením stanoveným zákonem Služba interních příjmů (IRS). Roční limit příspěvku pro účty 401 (k) je v letech 2020 a 2021 19 500 USD.Tito 50 a starší mohou přispět navíc 6 500 USD na roky 2020 a 2021, tzv dotační příspěvek.

Včetně příspěvků zaměstnavatele na zaměstnanecký účet je pro příspěvky pro rok 2020 stanoven kombinovaný limit zaměstnavatele a zaměstnance ve výši 57 000 USD (63 500 USD pro osoby, které mají nárok na příspěvky na dohání). Pro rok 2021 je celkový limit příspěvku 58 000 USD (64 500 USD včetně dobíjení). 

Zvláštní úvahy

Obecným pravidlem je přispět alespoň 40% svého hrubého příjmu na 401 (k). V některých případech zaměstnavatelé nabídnou a odpovídající příspěvek. V takovém případě se doporučuje přispět dostatečně, abyste získali maximální odpovídající příspěvek. Typická shoda je například 3% nebo první 6% příspěvek zaměstnance.

Pokud nemůžete přispět tolik, kolik byste chtěli, není vše ztraceno. Pokud máte další prostředky, které chcete ušetřit v daňově zvýhodněný důchodový účet, můžete zvážit příspěvek na individuální důchodový účet (IRA).

Existují tradiční IRA a Roth IRA. Limit příspěvku na příspěvky IRA pro daňové roky 2020 a 2021 je 6 000 $, přičemž příspěvek 50 $ na dobití je pro osoby starší 50 let.