Použijte svůj 401 (k) ke koupi domu

A 401 (k) plán je penzijní účet s definovaným příspěvkem, který nabízí mnoho společností svým zaměstnancům. Zaměstnanci obvykle mohou přispívat na své 401 (k) prostřednictvím inkasa ze své výplaty a mnoho zaměstnavatelů nabízí shodu až do určitého procenta příspěvků zaměstnance.

Investiční výnosy rostou bez daně, ale distribuce jsou zdaněny jako běžný příjem, když jsou finanční prostředky vybírány v důchodu.

Aby bylo možné odebírat distribuce z 401 (k), je třeba splnit určité požadavky. Nedodržení pokynů plánu a pravidel uvedených v Služba interních příjmů (IRS) může mít za následek značné náklady pro účastníka nebo zaměstnance.

Daně a penále za výběry

Částky vybrané z vašeho plánu 401 (k) a použité na nákup vašeho domova budou podléhat dani z příjmu a 10% pokutě za předčasnou distribuci (pokud jste mladší 59½).

Přestože distribuce bude použita na nákup vašeho prvního domova, obvykle první majitel domu výjimka neplatí pro distribuce z kvalifikovaných plánů, jako je 401 (k). Kromě toho, pokud částka, kterou obdržíte, je způsobilá k převrácení, je váš zaměstnavatel ze zákona povinen srazit 20% z ní na federální daň z příjmu.

Přímé převrácení na IRA

Za předpokladu, že máte nárok na distribuci a částka je převrátit se-způsobilé, můžete pokynu plánu 401 (k) zpracovat vaši distribuci jako přímé převrácení na IRA. Tím se zajistí, že 20% federální daň zadržování se na částku nepoužije.

Kromě toho můžete částku vybrat z IRA a použít ji ke koupi svého prvního domova, čímž se vyhnete 10% pokutě za předčasnou distribuci. Pamatujte, že maximální částka, která může být distribuována z IRA bez pokut za účelem nákupu prvního domova, je 10 000 $. Toto je celoživotní limit.

Máte nárok na výjimku?

Pokud jste v době distribuce mladší než 59 ½, může váš správce IRA nahlásit distribuci jako způsobilou pro výjimku z 10% pokuty. To je označeno kódem „2“ v kolonce 7 Formulář 1099-R.

Pokud uschovatel tento údaj neprovede, můžete podat IRS Formulář 5329 pro uplatnění výjimky.

401 (k) Půjčka

Typické IRA a plány založené na IRA, jako je SEP a SIMPLE, nenabízí půjčky. Pokud je půjčka převzata od IRA, je IRS považována za zakázanou transakci, což znamená, že účet přestává být IRA od prvního dne toho roku.

Jinými slovy, celý účet by byl převeden na zdanitelný účet, který distribuuje veškerý jeho majetek. Prostředky budou účtovány s pokutou za předčasný výběr ve výši 10% a budou zdaněny jako běžný příjem, pokud je účastník mladší 59½ let.

Jednotlivci však mohou půjčit si od 401 (k)„Existují však pravidla a omezení týkající se výše půjčky a doby půjčky.

Maximální výše půjčky

Maximální výše půjčky, kterou si jednotlivec může půjčit, je obvykle 50% zůstatku účtu nebo maximálně 50 000 USD. A svěřen zůstatek znamená částku, kterou účastník vlastní z peněz v 401 (k). Příspěvky zaměstnance jsou vždy 100% vlastní, ale příspěvky zaměstnavatele mohou trvat několik roky služby zaměstnance, které mu náleží, v závislosti na podrobnostech v penzijním plánu dokument.

Výjimkou z limitu je, pokud je 50% ze zůstatku nižší než 10 000 USD, což znamená, že si účastník může půjčit až 10 000 USD.

Splácení

Půjčku je obvykle nutné splatit do pěti let provedením čtvrtletních plateb. IRS však umožňuje, aby byl termín delší, pokud kupujete dům, který bude sloužit jako vaše primární bydliště.

Důchodová půjčka a distribuce prostřednictvím zákona CARES

27. března 2020 prezident Trump podepsal Zákon CARES (pomoc, pomoc a ekonomické zabezpečení proti koronaviru) do práva. Stimulační zákon byl navržen tak, aby zmírnil ekonomické těžkosti v důsledku těch, které jsou ovlivněny globální pandemií koronaviru.

Důchodová půjčka

Jako součást legislativy zákon CARES umožňuje kvalifikované osoby způsobilé pro distribuce související s koronaviry (CRD) k půjčení až 100 000 $ nebo 100% ze základního zůstatku účet 401 (k).

Půjčka však musela být poskytnuta do 180 dnů od přijetí zákona CARES. Účastník nevydrží žádné sankce a nebude dlužit daň z příjmu z vypůjčené částky, pokud bude vrácena do pěti let.

Pokud nebude částka úvěru splacena do pěti let, bude nezaplacený zůstatek zdaněn jako rozdělení.

Včasná distribuce fondů

Zákon CARES také zprošťuje 10% pokutu za předčasný výběr z plánů 401 (k) a tradičních IRA, i když jste mladší 59½ let. Účastníci jsou také osvobozeni od 20% povinné srážky, která se obvykle vztahuje na distribuci penzijního plánu, pokud je rozdělení způsobeno finančními obtížemi způsobenými COVID-19.

Distribuce musí být provedeny mezi 1. lednem 2020 a 31. prosincem 2020. Daň z příjmu z distribuční částky však stále platí, ale může být rozložena do tříletého období.

Než si vezmete půjčku nebo distribuci ze svého penzijního účtu, poraďte se s finančním plánovačem, který vám může pomoci se rozhodnout jestli je to pro vás nejlepší volba nebo zda byste si raději pořídili tradiční půjčku nebo hypotéku od finančního ústavu.