Výhody odložených kompenzačních plánů

Odložený kompenzační plán zadržuje část výplaty zaměstnance do stanoveného data, obvykle do důchodu. K tomuto datu je vyplacena paušální částka dlužná zaměstnanci v tomto typu plánu. Příklady plánů odložených kompenzací zahrnují důchody, penzijní plány a opce na akcie zaměstnanců.

Kvalifikovaní vs. Nekvalifikované odložené kompenzační plány

Je důležité naučit se rozdíl mezi těmito dvěma typy plánů.

Kvalifikovaný plán odložené kompenzace je v souladu s Zákon o zabezpečení důchodu zaměstnance (ERISA) a zahrnuje plány 401 (k) a 403 (b).Musí mít limity příspěvků a být nediskriminační, otevřeni každému zaměstnanci společnosti a prospěšní všem. Jsou také bezpečnější a jsou drženy na důvěryhodném účtu.

Nekvalifikovaný plán náhrad je písemná dohoda mezi zaměstnavatelem a zaměstnancem ve kterém je část odměny zaměstnance zadržena společností, investována a poté poskytnuta zaměstnanci v určitém okamžiku v budoucnosti.Nekvalifikované plány nemají limity příspěvků a lze je zacílit pouze na určité zaměstnance, například na vrcholové manažery. Zaměstnavatel může ponechat odložené peníze jako součást finančních prostředků podniku, což znamená, že peníze jsou ohroženy v případě bankrotu.

Daňové výhody

Odložený kompenzační plán snižuje příjem v roce, kdy člověk do plánu vloží peníze, a umožňuje, aby peníze rostly, aniž by byla z investovaných zisků vyměřována roční daň. V případě 401 (k), nejběžnějšího plánu odložených kompenzací, se příspěvky strhávají ze mzdy zaměstnance před zdanění a jsou omezeny na maximální roční příspěvek před zdaněním-19 500 USD od zaměstnanců, od roku 2021, plus dalších 6 500 USD v dotační příspěvky pro lidi od 50 let. 

Tyto odložené plány vyžadují zaplacení daně pouze v případě, že účastník skutečně obdrží hotovost. Zatímco z vybraných prostředků je třeba platit daně, tyto plány přinášejí výhodu odkladu daní, tj výběry se provádějí v období, kdy je pravděpodobné, že účastníci budou mít relativně nižší daň z příjmu Závorka.

To také znamená, že v případě 401 (k) mohou účastníci vybírat finanční prostředky bez penalizace po dosažení věku 59 ½, i když existuje mezera známá jako Pravidlo IRS 55, které umožňuje komukoli ve věku 55 až 59½ vybrat peníze bez sankcí, pokud opustil zaměstnání nebo byl vyhozen nebo propuštěn to.Mezera se vztahuje pouze na 401 (k), které máte u společnosti, od které se oddělujete.

Plány odložených kompenzací rovněž snižují daňové zatížení zaměstnanců v běžném roce. Když osoba přispěje do plánu odložených kompenzací, částka přispívající v průběhu roku sníží zdanitelný příjem za daný rok, a tím sníží celkové zaplacené daně z příjmu. Když jsou pak prostředky vybrány, úspory jsou potenciálně realizovány prostřednictvím rozdílu mezi důchodovou daňovou složkou a daňovou složkou v roce, kdy byly peníze vydělány.

Kapitálové zisky

Odložená kompenzace - pokud je nabízena jako investiční účet nebo akciová opce - má potenciál se zvýšit kapitálové zisky přesčas. Spíše než jednoduše obdržet částku, která byla původně odložena, může 401 (k) a další odložené kompenzační plány zvýšit hodnotu před odchodem do důchodu. Na druhou stranu, odložené kompenzační plány mohou také snížit hodnotu a měl by být pečlivě sledován.

Přestože investice nejsou aktivně spravovány účastníky, lidé mají kontrolu nad tím, jak jsou investovány jejich odložené kompenzační účty, výběr z možností předem vybraných zaměstnavatelem. Typický plán zahrnuje širokou škálu těchto možností, od konzervativnějších fondy stabilní hodnoty a vkladové certifikáty (CD) agresivnějším dluhopisovým a akciovým fondům. Je možné vytvořit diverzifikované portfolio z různých fondů, vybrat jednoduchý fond s cílovým datem nebo cílovým rizikem nebo se spolehnout na konkrétní investiční poradenství.

Distribuce před odchodem do důchodu

Některé plány odložených kompenzací umožňují účastníkům naplánovat distribuce na základě konkrétního data, známého také jako výběr z provozu.Tato přidaná flexibilita je jednou z největších výhod plánu odložené kompenzace. Nabízí daňově zvýhodněný způsob, jak ušetřit na vzdělání dítěte, nový domov nebo jiné dlouhodobé cíle.

Z většiny odložených plánů odškodnění za konkrétní životní události, jako je nákup nového domova, je možné předčasně vybrat finanční prostředky. Na výběry z kvalifikovaného plánu nemusí být uvaleny sankce za předčasný výběr, v závislosti na pravidlech plánu a IRS. Daň z příjmu však bude splatná při výběrech z odložených plánů kompenzací.

Distribuce v provozu může také pomoci lidem částečně zmírnit riziko, že společnosti nedodrží své závazky. Některé plány odložených kompenzací jsou zcela spravovány zaměstnavateli nebo mají v plánu velké alokace akcií společnosti. Pokud lidem není příjemné nechat odložené odškodné v rukou svého zaměstnavatele, předdůchod distribuce jim umožňuje chránit své peníze tím, že je stáhne z plánu, zaplatí z nich daň a investuje je někde jinde.

Pamatujte, že peníze z nekvalifikovaného plánu nelze převést na IRA nebo jiné daňově zvýhodněné penzijní spoření; peníze z kvalifikovaného plánu mohou. Před výběrem ze služby si ověřte pravidla, která se na vás vztahují, u správců vašeho plánu i u daňového poradce.