Další informace o Basel III

Co je Basel III?

Basel III je mezinárodní regulační dohoda z roku 2009, která zavedla soubor reforem určených ke snížení rizika v mezinárodním bankovním sektoru tím, že požaduje, aby banky udržovaly řádné pákový poměr a udržovat určité úrovně rezervní kapitál na ruce.

Basel III zavedl Basilejský výbor pro bankovní dohled - tehdy konsorcium centrálních bank z 28 zemí, krátce po úvěrové krizi v roce 2008. Přestože byl termín dobrovolné implementace nových pravidel původně 2015, datum bylo opakovaně odsunuto a v současné době je 1. ledna 2022.

Pochopení Basel III

Basel III, který je alternativně označován jako třetí Basel Accord nebo Basel Standards, je součástí pokračujícího úsilí o posílení mezinárodního bankovního regulačního rámce. Specificky staví na

Basilej I. a Basilej II dokumenty v kampani s cílem zlepšit schopnost bankovního sektoru vypořádat se s finančním stresem, zlepšit řízení rizik a podpořit transparentnost. Na podrobnější úrovni se Basel III snaží posílit odolnost jednotlivých bank, aby se snížilo riziko celosystémových šoků a zabránilo budoucímu hospodářskému kolapsu.

Minimální kapitálové požadavky podle úrovní

Banky mají dvě hlavní kapitálová sila, která se navzájem kvalitativně liší. Úroveň 1 se týká základního kapitálu banky, vlastního kapitálu a zveřejněných rezerv, které jsou uvedeny v účetní závěrce banky. V případě, že banka utrpí značné ztráty, kapitál Tier 1 poskytuje polštář, který jí umožňuje odolávat stresu a udržovat kontinuitu operací.

Naproti tomu se úroveň 2 týká doplňkového kapitálu banky, například nezveřejněných rezerv a nezajištěných podřízených dluhových nástrojů, které musí mít původní splatnost nejméně pět let.

Celkový kapitál banky se vypočítá sečtením obou úrovní dohromady. Podle Basel III je minimální celkový kapitálový poměr 12,9%, přičemž minimální kapitálový poměr Tier 1 je 10,5% jejích celkových rizikově vážených aktiv (RWA), přičemž minimální kapitálový poměr Tier 2 je 2% RWA.

Proticyklická opatření

Basel III zavedl nové požadavky na regulatorní kapitál, se kterým mohou velké banky snášet cyklické změny ve svých rozvahách. Během období úvěrové expanze musí banky vyčlenit dodatečný kapitál. V době kontrakce úvěru mohou být kapitálové požadavky uvolněny.

Nové pokyny také zavedly metodu bucketingu, ve které jsou banky seskupeny podle velikosti, složitosti a důležitosti pro celkovou ekonomiku. Systematicky důležité banky podléhají vyšším kapitálovým požadavkům.

Páka a opatření likvidity

Basel III rovněž zavedl požadavky na pákový efekt a likviditu, jejichž cílem je ochrana před nadměrné výpůjčky, přičemž je zajištěno, aby banky měly během období financí dostatečnou likviditu stres. Zejména byl pákový poměr, počítaný jako kapitál Tier 1 dělený součtem aktiv na podrozvaze a na podrozvaze minus nehmotná aktiva, omezen na 3%.