Definice dluhopisu řady I.

Co je dluhopis řady I?

Dluhopis řady I je neobchodovatelný, úročený vládní spořicí dluhopis USA který získává kombinovanou fixní úrokovou sazbu a variabilní míru inflace (upravuje se pololetně). Dluhopisy řady I mají investorům poskytnout návratnost plus ochranu jejich kupní síly.

Většina dluhopisů řady I je vydávána elektronicky, ale podle Treasury Direct je možné zakoupit papírové certifikáty s minimální částkou 50 USD pomocí vrácení daně z příjmu.

Pochopení dluhopisů řady I.

Dluhopisy řady I jsou neobchodovatelné dluhopisy, které jsou součástí programu amerických dluhopisových spořicích dluhopisů navržených tak, aby nabízely investice s nízkým rizikem. Jejich neobchodovatelná funkce znamená, že je nelze koupit ani prodat v obchodě sekundárních trzích. Dva typy úroků, které dluhopis řady I vydělává, jsou úroková sazba fixní na dobu životnosti dluhopisu a míra inflace který se každý květen a listopad upravuje na základě změn v sezónně neupraveném indexu spotřebitelských cen pro všechny městské spotřebitele (CPI-U).

Složku s pevnou sazbou dluhopisu řady I určuje ministr financí a vyhlašuje se každých šest měsíců první pracovní den v květnu a první pracovní den v listopadu. Tato pevná sazba se poté aplikuje na všechny dluhopisy řady I vydané během příštích šesti měsíců, které se sčítají pololetně a nemění se po celou dobu životnosti dluhopisu.

Stejně jako pevná úroková sazba je míra inflace vyhlašována dvakrát ročně v květnu a listopadu a je určeno změnami indexu spotřebitelských cen (CPI), který se používá k měření inflace v USA ekonomika. Změna míry inflace se na dluhopis aplikuje každých šest měsíců od data emise dluhopisu.

Jak vypočítat dluhopisy řady I.

Skutečná sazba na dluhopisu, známá jako složená sazba, se vypočítá kombinací pevných a inflačních sazeb. Je zřejmé, že míra inflace ovlivňuje fixní sazbu stanovenou na dluhopisu. Minimální úroveň, na kterou může úroková sazba u dluhopisu řady I klesnout, je však nula, což je minimální hodnota, kterou na dluhopis ukládá státní pokladna. Pokud je míra inflace natolik záporná, že by si odnesla více než fixní sazba, bude složená sazba nastavena na nulu. Vzorec pro výpočet složené rychlosti je uveden jako:

Složená sazba = pevná sazba + (2 x pololetní míra inflace) + (pevná sazba x pololetní míra inflace)

Pokud je například fixní sazba 0,30% a pololetní inflace -2,30%, bude složená sazba na dluhopisu:

• = 0,003 + (2 x -0,023) + (0,003 x -0,023)
• = 0.003 - 0.046 - 0.000069
• = -0,04307 nebo -4,31%.

Protože je však v tomto případě záporný, poměr kompozit bude upraven na 0%.

Zvláštní úvahy

Dluhopisy řady I jsou považovány za nízkorizikové, protože jsou zajištěny plnou vírou a úvěrem vlády USA a jejich hodnota zpětného odkupu nemůže klesnout. S touto bezpečností však přichází nízká návratnost, srovnatelná s úsporným účtem s vysokým úrokem nebo vkladovým certifikátem (CD). Podnikové a komunální dluhopisy však mohou ztratit na hodnotě; s tímto rizikem přichází vyšší výnos.

Dluhopisy řady I lze vydat v jakékoli výši mezi minimální a maximální prahovou hodnotou nákupu. Minimální nákup je 25 $ a maximální roční nákup je 10 000 $ za Číslo sociálního pojištění. I-dluhopisy mohou být drženy po dobu pouze jednoho roku nebo po dobu 30 let, ale pokud jsou prodány po méně než pěti letech, obětuje držitel úrok za poslední tři měsíce.

Dluhopisy řady I a úrokové výnosy

Úrokové výnosy z dluhopisů řady I jsou zdanitelné na federální úrovni, nikoli však na státní a místní úrovni. Série I bond je a dluhopis s nulovým kupónem, což znamená, že během životnosti dluhopisu se neplatí žádný úrok. Úrok se místo toho přičte zpět k hodnotě dluhopisu a získá úrok z úroku. Držitel dluhopisu má možnost vybrat si jeden ze dvou způsobů zdanění - hotovostní metodu nebo akruální metodu.

Podle metody v hotovosti se daň uplatňuje pouze při splacení dluhopisů. Daňový poplatník, který drží dluhopis sedm let před jeho prodejem, bude tedy zdaněn pouze v okamžiku prodeje dluhopisu. Naproti tomu pomocí akruální metody se daně z imputovaných úroků uplatňují každý rok.

Někdy jsou příjmy z dluhopisů řady I na federální úrovni osvobozeny od daně, pokud se používají k platbě za vysokoškolské vzdělání. Když prodáte dluhopis I a použijete výnosy k zaplacení kvalifikovaných výdajů na vysokoškolské vzdělávání ve způsobilé instituci ve stejném kalendářním roce, úrok je osvobozen od federální daně z příjmu.

Často kladené dotazy k dluhopisům řady I.

Kde mohu koupit spořicí dluhopisy řady I?

Americké spořicí dluhopisy, včetně dluhopisů řady I, lze zakoupit pouze online z amerického ministerstva financí pomocí Web TreasuryDirect. Svou federální refundaci daně můžete také použít k nákupu dluhopisů řady I.

Jaký daňový formulář musím vyplnit, když si koupím spořicí dluhopisy U.S. Series I s vrácením daně?

Pokud použijete vrácení daně z příjmu na nákup amerických spořicích dluhopisů, vyplňte a podejte IRS formulář 8888 s vaším daňovým přiznáním. IRS zařídí, aby vám byly zaslány vaše spořicí dluhopisy USA.

Jaké byly historické úrokové sazby pro spořitelní dluhopisy USA řady I?

Složená sazba pro dluhopisy I vydané od května 2021 do října 2021 je 3,54 procenta. Tato sazba platí pro prvních šest měsíců, kdy dluhopis vlastníte. Každá emise dluhopisů řady I má složku s fixní a variabilní úrokovou sazbou (známá jako složená sazba), která zohledňuje v dané době inflaci. Tabulka ukazující historické pevné a proměnné složky může být najdete zde.

Jak dlouho trvá, než se řada I spojí s dospělostí?

Tyto dluhopisy jsou vydávány v nominální hodnotě s 30letou konečnou splatností: 20letou dobou původní splatnosti, po které bezprostředně následuje 10leté období prodloužené splatnosti.