Jak funguje Rothův konverzní žebřík
Chcete odejít do předčasného důchodu? Konverzní žebříček Roth IRA vám může pomoci využít vaše daňově chráněné důchodové účty před dosažením věku 59½ let – bez obvyklého 10% postihu.
S Rothovým konverzním žebříčkem přesunete peníze z a daňově odložený důchodový účet— jako je tradiční IRA nebo 401 (k) — do Roth IRA. Ale na rozdíl od standardní konverze Roth IRA to uděláte několikrát během několika let. Pokud to uděláte správně, můžete převedené prostředky vybrat bez daně nebo sankce dlouho před svými 59čt narozeniny.
Klíčové věci
- Konverzní žebřík Roth IRA je víceletá strategie, která vám umožňuje využít svůj důchodový účet bez sankcí před dosažením věku 59½.
- Když provedete konverzi Roth IRA, musíte počkat pět let, než si převedenou částku vyberete, abyste se vyhnuli 10% daňovému zásahu.
- Pro každou konverzi existuje samostatná pětiletá čekací doba; prováděním konverze každý rok po několik let vytvoříte „žebřík“.
- Rothův konverzní žebříček byste měli zahájit alespoň pět let, než budete peníze potřebovat.
Základy Roth IRA
Několik klíčových rozdílů odlišuje Roth IRA od ostatních účtů s odloženým důchodem:
- Příspěvky Roth IRA nejsou daňově odečitatelné (tj. neexistuje žádná daňová úleva předem).
- Můžeš stáhnout své příspěvky (ale ne výdělky) kdykoli bez daně nebo penále. Je to proto, že přispíváte dolary po zdanění, takže jste z těchto peněz již zaplatili daně.
- Výběry výdělků jsou osvobozeny od daní a sankcí, pokud je vám 59½ nebo více let a od prvního příspěvku na Rothův účet uplynulo alespoň pět let (“pravidlo pěti let”).
Poslední bod (nedaňový charakter výběrů) je důvod, proč se Roth IRA – a konverze Roth IRA – staly tak populární.
Pokud máte nárok na výjimku, můžete si své výdělky Roth IRA vybrat předčasně bez sankce jako platit za první nákup domu, výdaje na vzdělání nebo pojistné na zdravotní pojištění, když jste bez práce.
Roth IRA příspěvek a limity příjmu
Zatímco výběry bez daně jsou významnou výhodou, Roth IRA mají nízké limity příspěvků, což může znesnadnit pěstování velkého hnízdního vejce. Pro daňové roky 2021 a 2022 můžete na své účty IRA přispět celkem až 6 000 $. Pokud je vám 50 nebo více let, máte k dispozici další příspěvek ve výši 1 000 $.
Abyste mohli přispět do Roth IRA, musíte mít „vydělaný příjem“, který se rovná nebo převyšuje váš příspěvek. Existují také limity příjmu, což znamená, že váš maximální příspěvek Roth IRA může být snížen na 0 $, v závislosti na vašem upravený upravený hrubý příjem (MAGI) a stav podání. Abyste přispěli celou částkou v roce 2021, vaše MAGI musí být nižší než 125 000 $, pokud jste svobodní, nebo 198 000 $, pokud jste manželé a přihlásili se společně. Pro rok 2022 se tato čísla zvýší na 129 000 USD a 204 000 USD.
Investoři, kteří vydělávají příliš mnoho peněz na to, aby přispívali přímo do Roth, mohou být stále schopni financovat Roth IRA pomocí Backdoor Roth IRA strategie.
Roth IRA konverze
Existuje způsob, jak obejít nízké limity příspěvků Roth IRA a zároveň využít nezdaněného růstu a výběrů: Roth IRA konverze. To je místo, kde přesouváte peníze z jednoho z vašich druhých daňově zvýhodněné důchodové účty – např. tradiční IRA, 401(k) nebo 403(b) – do Roth IRA. Zatímco maximální částka, kterou můžete přispět na Roth IRA, je 6 000 $ (7 000 $, pokud je vám 50 nebo více let), neexistuje žádný limit na konverze Roth IRA.
Nejvýznamnějším přínosem konverze Roth IRA je získání bezcelních výběrů v důchodu. To může být zvláště výhodné, pokud očekáváte, že budete v důchodu ve vyšším daňovém pásmu, než ve kterém jste nyní.
Nevýhodou samozřejmě je, že konverze je zdanitelná událost: Z částky, kterou převedete do Roth, budete dlužit běžnou daň z příjmu (nikoli však pokutu za předčasný výběr). A může to být významné, zvláště pokud vás extra příjem tlačí do vyššího daňového pásma. V důsledku toho investoři často provádějí konverze Roth IRA během několika let.
Návrh zákona o infrastruktuře Build Back Better, H.R. 5376 – schválený Sněmovnou reprezentantů 19. listopadu 2021 a v současnosti zvážil Senát – obsahuje ustanovení, která by snížila některé výhody konverzí Roth IRA pro všechny daňové poplatníky počínaje rokem 2022. To by také omezit příspěvky a vyžadovat zvýšené distribuce pro daňové poplatníky, jejichž účty v roce 2029 překročí 10 milionů dolarů. V konečném důsledku by návrh zákona v roce 2032 odstranil používání převodů Roth IRA ze strany daňových poplatníků s vysokými příjmy.
Pětileté čekací období
Jak bylo uvedeno, své příspěvky Roth IRA můžete kdykoli vybrat bez daní a sankcí. To platí, i když vám není 59čt narozeniny nebo pokud je to méně než pět let, co jste poprvé přispěli na účet Roth – nebo obojí.
Roth IRA konverze fungují jinak. Je tu pětiletá čekací doba pro každý konverze – to znamená, že každá konverze stojí sama o sobě. Pokud si převedenou částku vyberete před uplynutím pětileté čekací lhůty, IRS vám udělí a 10% pokuta za předčasný výběr (ale žádná daň, protože jste již platili běžnou daň z příjmu při převodu prostředky). Pokud však po každé konverzi počkáte pět let, můžete si peníze vybrat bez daně a sankce. To je místo, kde přichází žebříček konverze Roth IRA.
Konverzní žebříky Roth IRA
Můžete vytvořit řadu výběrů bez daní a bez sankcí „žebříčkem“ vašich konverzí Roth IRA – to znamená provedením několika konverzí Roth IRA během několika let.
Zde je příklad. Řekněme, že chcete odejít do důchodu ve 45 letech a očekáváte, že budete potřebovat 50 000 dolarů ročně, abyste mohli pohodlně žít. Protože na výběr každé převedené částky musíte čekat pět let, začnete svůj žebříček budovat ve věku 40 let provedením konverze Roth IRA za 50 000 $.
Následující rok provedete další konverzi Roth IRA za 50 000 $ a tak dále, dokud nedosáhnete věku 54 let. V tom okamžiku vás série konverzí, které jste již provedli, pokryje věkem 59½. Tehdy můžete začít vybírat bez sankcí ze svých ostatních penzijních účtů a výběry bez daní a sankcí z vašeho Roth IRA (pokud stále máte zůstatek).
Všimněte si, že tato strategie vyžaduje, abyste měli 250 000 $ na penzijním spoření, které chcete skrýt. Stejnou techniku lze samozřejmě použít s použitím nižších množství – nebo vyšších. V ideálním případě byste plánovali předčasný odchod do důchodu, abyste měli naspořeno dost na svých daňově zvýhodněných důchodových účtech, abyste vytvořili konverzní žebříček, který přinese to, co potřebujete.
Následující tabulka ukazuje, jak by mohl fungovat žebřík konverze Roth IRA:
| Konverzní žebřík Roth IRA | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rok | Stáří | Částka konverze | Částka výběru | Zdroj fondů |
| 2022 | 40 | $50,000 | $0 | - |
| 2023 | 41 | $50,000 | $0 | - |
| 2024 | 42 | $50,000 | $0 | - |
| 2025 | 43 | $50,000 | $0 | - |
| 2026 | 44 | $50,000 | $0 | - |
| 2027 | 45 | $50,000 | $50,000 | konverze 2022 |
| 2028 | 46 | $50,000 | $50,000 | konverze 2023 |
| 2029 | 48 | $50,000 | $50,000 | konverze 2024 |
| 2030 | 47 | $50,000 | $50,000 | konverze 2025 |
| 2031 | 49 | $50,000 | $50,000 | konverze 2026 |
| 2032 | 50 | $50,000 | $50,000 | konverze 2027 |
| 2033 | 51 | $50,000 | $50,000 | konverze 2028 |
| 2034 | 52 | $50,000 | $50,000 | konverze 2029 |
| 2035 | 53 | $50,000 | $50,000 | konverze 2030 |
| 2036 | 54 | $50,000 | $50,000 | konverze 2031 |
| 2037 | 55 | $0 | $50,000 | konverze 2032 |
| 2038 | 56 | $0 | $50,000 | konverze 2033 |
| 2039 | 57 | $0 | $50,000 | konverze 2034 |
| 2040 | 58 | $0 | $50,000 | 2035 konverze |
| 2041 | 59 | $0 | $50,000 | 2036 konverze |
Jaký je věk pro plný odchod do důchodu pro získání sociálního zabezpečení?
Máte nárok na plné dávky, když dosáhnete svého „plného důchodového věku“, což je 67 let, pokud jste se narodili v roce 1960 nebo později. Benefity můžete začít sbírat již ve věku 62 let. Pokud však začnete pobírat dávky předčasně, budou trvale sníženy na základě počtu měsíců, kdy dávky pobíráte před dosažením plného důchodového věku. Například měsíční důchod ve výši 1 000 USD bude snížen na 700 USD, pokud začnete pobírat dávky ve věku 62 let. Pokud odložíte dávky až do věku 70 let, vaše výhoda bude nejvyšší, protože budete dostávat odložené důchodové kredity.
Kdy bych měl zahájit Rothův konverzní žebřík?
Pokud to uděláte správně, konverzní žebříček Roth IRA vám umožní vybírat z vašeho IRA bez daní a sankcí, než dosáhnete věku 59½. Převedená částka však musí být držena v IRA po dobu nejméně pěti let, aby se zabránilo 10% pokutě. Měli byste tedy plánovat spuštění žebříčku konverze Roth alespoň pět let, než budete peníze potřebovat.
Jaký je rozdíl mezi Rothovým konverzním žebříkem a Backdoor Roth?
Rothův konverzní žebříček je víceletá strategie navržená tak, aby vám poskytla výběry IRA bez daní a sankcí, než dosáhnete standardního věku (59 ½) pro distribuci. Chcete-li vytvořit žebříček, převedete každý rok část svého zdanitelného důchodového účtu (např. tradiční IRA) na Roth IRA – a vyhnete se přitom jedné velké daňové úlevě. Postupné konverze vytvářejí „žebřík“. Naopak, Backdoor Roth je způsob, jak financovat Roth IRA, pokud váš příjem přesáhne limity pro přispívání do Roth.
Sečteno a podtrženo
Nikdy není dobrý nápad převést všechny své důchodové účty na Roth IRA a poté spálit prostředky, než dosáhnete 59½. Koneckonců, nemůžete ani začít pobírat dávky sociálního zabezpečení před dosažením věku 62 let (a to ve snížené částce) a většina důchodů začíná až ve věku 65 let.
Pamatujte, že konverzní žebřík Roth IRA je určen k tomu, aby během předčasného odchodu do důchodu poskytoval zdroj příjmu bez daní a sankcí. Musíte si ponechat dostatek peněz jinde, abyste vydrželi po celý svůj důchod – nejen během prvních let.