401 (k) Rollovers: The Tax Implications

Zaměstnanci, kteří se podílejí na jejich společnosti 401 (k) Plány mají při odchodu ze společnosti k dispozici několik možností. Daňové důsledky závisí na tom, kterou možnost si vyberou. Pravidla, která upravují tento typ transakcí, mohou být složitá a v některých případech omezující. Je důležité těmto pravidlům porozumět, abyste se vyhnuli nákladným daňovým chybám, které mohou podstatně narušit váš penzijní plán.

Klíčové informace

Pokud vyplatíte 401 (k) po opuštění zaměstnavatele, budete podléhat daním a případně poplatkům za předčasný výběr.
Ponechání finančních prostředků u 401 (k) vašeho bývalého zaměstnavatele znamená, že nebudete platit daně ani poplatky, ale do plánu již nemůžete přispívat.
Pokud převedete své prostředky do plánu IRA nebo 401 (k) sponzorovaného vaším novým zaměstnavatelem, měli byste to udělat přímo z jednoho plánu do druhého, aniž byste museli manipulovat s penězi, abyste se vyhnuli potenciálním daním a poplatky.

3 Možnosti

Účastníci plánu 401 (k) mají obecně tři alternativy, když opouštějí zaměstnavatele. Pro každou možnost platí jiná daňová pravidla.

instagram viewer

Proplatit

S možná nejjednodušší volbou, pokud jde o vytahování peněz z 401 (k) nebo jiného penzijního plánu, šek z plánu je buď splatný přímo majiteli plánu, nebo je uložen do banky vlastníka nebo do retailové investice účet.

To je také nejdražší možnost, jak účastník bude platit daň běžnými sazbami příjmů na zůstatku vybrána. Účastníkům mladším než 59½ bude také hrozit dodatečný 10% postih za předčasný výběr. Když započítáte státní daně, celkový daňový doklad může snadno dosáhnout 45% nebo více, v závislosti na tom, ve kterém daňovém pásmu se účastník nachází.

Skutečné náklady na tuto volbu pocházejí ze ztracené příležitosti, aby tyto peníze nadále rostly bez daně nebo odloženo na daň, a to může snížit hnízdní vejce účastníka v pozdějších letech o tisíce dolarů.

Nech to být

S touto nejjednodušší možností účastník nic nedělá a ponechá své prostředky 401 (k) v plánu bývalého zaměstnavatele depozitář. Tato možnost nemá žádné daňové důsledky, ale nemůžete nadále přispívat do plánu.

Roll It Over

Toto je pravděpodobně nejběžnější volba bývalých účastníků plánu. Ti, kteří se rozhodnou pro tuto trasu, nasměrují správce plánu na pošlete své peníze buď na dalších 401 (k)—Jsou -li zaměstnáni ve společnosti, která nabízí plán, který přijímá přechody z jiných plánů — nebo do individuální důchodový účet (IRA).

Jakmile provedete nepřímé převrácení, nemůžete provést další po dobu 12 měsíců.

Pokud prostředky převrácení přijdou účastníkovi šekem, budou vystaveny dalšímu plánu nebo správci účtu, a nikoli účastníkovi. Účastník má poté 60 dní na uložení peněz u tohoto správce. Pokud to účastník neučiní, bude celá částka šeku považována za distribuci ze strany Služba interních příjmů (IRS) a podléhá příslušným daním a sankcím.

Ti, kteří se chtějí vyhnout těmto možným nákladům, mohou udělat a přímé převrácení, rozhodující se nechat převést peníze přímo do nového plánu nebo účtu bez šeku zaslaného účastníkovi. Většina finančních plánovačů a odborníků na penzijní plány doporučuje spíše přímé převrácení než nepřímé převrácení.

Účastníci také mohou provést nepřímé převrácení plánu 401 (k) pouze jednou za 12 měsíců. Pokud to udělají znovu před uplynutím roku, bude celý zůstatek druhého převrácení započítán jako rozdělení. Tento časový limit musí být dodržen mezi každý nepřímé převrácení.

Výjimky

Ačkoli většina výběrů z 401 (k) nebo jiných kvalifikované plány u účastníků, kteří jsou mladší než 59½, se vztahuje 10% pokuta za předčasný výběr, existuje pět výjimek z tohoto pravidla. Výběry bez sankcí jsou povoleny v následujících případech:

Výběry na zaplacení daní IRS
Distribuce do majetku účastníka po jeho smrti
Distribuce účastníkovi, který je trvale deaktivován
Distribuce za neuhrazené léčebné výlohy, které přesahují maximálně 10% nákladů účastníka Upravený hrubý příjem pro ten rok
Distribuce brány jako součást řady v podstatě stejné pravidelné platby schválené IRS

Pravidlo NUA

Zaměstnanci, kteří si zakoupili akcie akcií své společnosti v rámci svého plánu 401 (k), mohou získat výhodnou daň zacházení s jejich akciemi, když překlopí zbytek zůstatků plánu, pokud platí určitá pravidla následoval.

Pokud váš účet obsahuje veřejně obchodovatelné akcie ve společnosti, pro kterou pracujete, můžete ji vybrat ze svého 401 (k) a vložit na účet zdanitelného makléře za účelem příznivějšího daňového zacházení. Rozdíl mezi hodnotou akcie při nabytí a její aktuální hodnotou, alias the čisté nerealizované zhodnocení (NUA), pak podléhá pouze kapitálovým ziskům než nákladnější dani z příjmu.

Toto pravidlo může snížit celkový daňový účet pro zaměstnance, kteří v průběhu času nashromáždili velký počet akcií ve svém plánu společnosti.

Sečteno a podtrženo

The daňová pravidla pro převrácení 401 (k) může být přímočaré pro ty, kteří se rozhodnou přijmout distribuci hotovosti nebo nechat zůstatky plánu tam, kde jsou. Pravidla pro ty, kteří se rozhodnou zachovat daňově zvýhodněný stav svých zůstatků plánu, mohou být složité, ale volba přímého převrácení obvykle zbaví účastníka jakékoli potenciální daně úskalí. Pro více informací navštivte Web IRS. Dává také smysl konzultovat správce penzijního plánu nebo finančního poradce.