Definice zrušení dluhu (COD)

Co je zrušení dluhu (COD)?

Ke zrušení dluhu (COD) dochází, když a věřitel osvobozuje dlužníka od dluhové povinnosti. Dlužníci mohou být schopni vyjednat s věřitelem přímo o odpuštění dluhu. Mohou také obdržet zrušení dluhu prostřednictvím a program oddlužení nebo podáním návrhu na konkurz. Dluhy odpuštěné věřiteli jsou zdanitelné jako příjem. Zrušený dluh obvykle zaznamená věřitel a vykáže jej dlužníkovi jako příjem dne 1099-C.

Pochopení zrušení dluhu

Problémoví dlužníci mohou při vyjednávání pracovat přímo s věřitelem oddlužení. Mnoho problémových dlužníků se může rozhodnout podat žádost bankrot nebo pracovat s programem oddlužení, který může snížit celkový dluh dlužníka.

Hlavním dopadem zrušení dluhu je zákonný požadavek na zaplacení daní z částky, která byla odpuštěna, jako Služba interních příjmů (IRS) počítá tuto zrušenou částku jako příjem. Při získávání oddlužení by dlužníci měli předem plánovat daně z potenciálních úspor očekávaných ze zrušení dluhu.

Jednotlivci budou muset podat formulář 1099-C, pokud je částka zrušeného dluhu 600 USD nebo více. V roce 2018 obdržely IRS více než 3,9 milionu 1099-C, přičemž očekávané částky pro rok 2019 budou 4,3 milionu a pro rok 2020 4,4 milionu.

Zrušení dluh může velmi pomoci poskytnout úlevu nouzovému dlužníkovi. V některých případech může být mezi zeměmi nabídnuto také odpuštění dluhu za ekonomickou podporu.

Výjimky ze zrušení dluhu

Pokud jde o zrušení příjmů z dluhu, existuje poměrně málo výjimek. Podle definice IRS se za zrušení dluhového příjmu nepovažují následující:

1. Dluhy zrušeny jako dary nebo dědictví
2. Některé kvalifikované studentské půjčky, které splňují konkrétní kritéria
3. Jiné půjčky na vzdělávání nebo programy pomoci, které pomáhají poskytovat zdravotní služby
4. Zrušený dluh, který by byl odečitatelný, pokud by jej fyzická osoba jako daňový poplatník v hotovosti zaplatila
5. Kvalifikované snížení kupní ceny u nemovitosti poskytnuté prodávajícím
6. Pay-For-Performance Úspěšné platby, které snižují hlavní zůstatek hypotéky v rámci programu cenově dostupných domů
7. Výše studentských půjček poskytnutých po úmrtí nebo invaliditě studenta

Následující výluky jsou považovány za zrušení příjmů z dluhu, ale IRS je vylučuje z vykazování jako příjem.

1. Zrušený dluh z konkurzního případu hlavy 11
2. Zrušen dluh v rozsahu nesolventním
3. Zrušení kvalifikovaného zadlužení farmy
4. Zrušení kvalifikovaného zadlužení obchodu s nemovitostmi
5. Zrušení zadluženosti kvalifikovaného hlavního rezidenta

Metody zrušení dluhu

Jednání s věřiteli

Vyjednávání zrušení dluhu s věřitelem může být náročné. Většina věřitelů není ochotna jednotlivé dluhy zrušit, protože úrok a poplatky za schválený úvěr jsou hlavním zdrojem příjmů ovlivňujících jejich konečný výsledek. Někteří věřitelé však obsahují do svých úvěrových smluv ustanovení o zrušeném dluhu. Mnoho věřitelů má také služby odlehčení úvěru, které lze získat za malý příplatek a použít v konkrétních těžkých situacích, jako je ztráta zaměstnání nebo zdravotní událost. Kontrola podmínek kreditní karty všech věřitelů může pomoci dlužníkovi samostatně identifikovat všechny věřitele, od kterých se mohou snadno kvalifikovat pro zrušení dluhu.

Některé půjčky vydané v rámci vládních programů mohou mít vyšší šanci na odpuštění dluhu. Tyto půjčky mohou zahrnovat studentské půjčky nebo hypoteční půjčky způsobilé pro odpuštění dluhu v rámci vládních programů podpory. V případě dlužníků v nouzi mohou být někteří věřitelé také ochotni vyjednávat zásadní snížení na hypotečních úvěrech, protože by jim to mohlo ušetřit část nákladů na uzavření trhu.

Programy oddlužení

Společnosti zabývající se oddlužením a vypořádáním jsou k dispozici v celé zemi a pomáhají s odpuštěním dluhu. Práce s a úvěrové poradenství zdroje, jako je Národní nadace pro úvěrové poradce, mohou pomoci dlužníkovi identifikovat vhodný program pro jeho situaci.

Společnosti vyrovnávající dluh jsou ziskové subjekty, které pracují jménem dlužníka při vyjednávání vyrovnání dluhu s věřiteli. Spolupráce s těmito společnostmi má řadu výhrad a proces vypořádání může trvat roky. Vyrovnání dluhu však může být možností pro dlužníky, kteří neustále splácejí své platby.

Společnosti vypořádající dluh posoudí celý úvěrový profil dlužníka a kontaktují věřitele přímo jménem dlužníka za účelem odpuštění dluhu. Programy oddlužení budou obvykle požadovat, aby dlužníci zastavili platby svých měsíčních účtů za úvěr, aby se zvýšila pravděpodobnost, že se věřitel vyrovná. Obecně platí, že většina společností bude také vyžadovat, aby klienti vydělávali každý měsíc uschovat platby směrem k jednorázovému vyrovnání, které by bylo vyplaceno někdy v budoucnosti.

Bankrot

V mnoha situacích může být bankrot nejlepší volbou pro dlužníka v nouzi. V případě bankrotu má dlužník podporu právního zástupce a soudů. Odpuštění dluhu také není považováno za příjem v úpadku, který může pomoci ušetřit daňové závazky. Konkurz je složitý proces a jeho dopady mohou být dlouhodobé. Než se vydáte touto cestou, stojí za to mluvit s účetními a právníky.