Jak převrátit 401 (k)

Při odchodu z práce se musíte rozhodnout, co budete dělat se svým 401 (k). Máte na výběr nechat to tam, kde to je (to dává smysl, pokud se vám líbí investiční možnosti, které nabízí plán) a převedete jej do kvalifikovaného penzijního plánu u svého nového zaměstnavatele (pokud váš nový zaměstnavatel přijme převrácení a líbí se vám investiční možnosti v novém plánu), nebo jeho začlenění do vaší IRA (pokud chcete mít maximální kontrolu nad svými investičními možnostmi).

Pokud chcete převést prostředky ze svého 401 (k) na kvalifikovaný plán nového zaměstnavatele nebo vaší IRA, máte dvě možnosti a některé vrásky, které je třeba zvážit.

Přímé převrácení

Chcete -li zpracovat přímé převrácení, požádejte správce plánu o provedení platby do jiného kvalifikovaného penzijního plánu nebo IRA. Obvykle dokončíte papírování a ověříte, že chcete, aby tento převod provedl správce plánu nebo správce (osoba odpovědná za plán). Můžete převést některé nebo všechny prostředky.

• Klady: Obvykle distribuce od a kvalifikovaný penzijní plán podléhají povinné 20% srážce daně, ale přímým převrácením se srážce vyhýbá. I když vám plán pošle šek, pokud je splatný podle nového plánu nebo IRA, je považován za přímé převrácení a neexistuje žádná srážka.
• Nevýhody: Správci může chvíli trvat, než zpracuje vaše papíry a pošle prostředky do nového plánu.

Zvláštní úvahy

Převést 401 (k) zahrnující akcie ve společnosti vašeho zaměstnavatele nemusí být dobrý krok; částečné převrácení může být lepší. Zde je důvod: zaměstnavatelské cenné papíry mají čisté nerealizované zhodnocení (NUA), což je rozdíl mezi původními náklady a jejich aktuální reálnou tržní hodnotou. Při převrácení akcií přicházíte o potenciální daňové zvýhodnění převedením běžného příjmu na kapitálově zisky přednostně zdaněné. Při převrácení bude případné rozdělení plynoucí z cenných papírů zaměstnavatele zdaněno jako běžný příjem.

Naproti tomu pokud vezmete aktuální rozdělení akcie (tzv věcná distribuce), zaplatíte běžné daně z příjmu a případně pokutu za předčasný výběr IRS (10%, pokud je nižší než 59 1/2) z původní ceny distribuovaných akcií; později se však postavíte k příznivému daňovému zacházení. NUA a veškeré budoucí zhodnocení budou zdaněny jako kapitálové zisky při prodeji akcie.

60denní převrácení

Převrácení můžete provést vložením distribuovaných prostředků 401 (k) do jiného kvalifikovaného penzijního plánu nebo IRA. Převrácení lze dokončit schválením vydaného šeku do nového plánu nebo IRA nebo vkladem prostředky na vašem účtu (mimo IRA) a poté sepsání šeku na tento účet splatný podle nového plánu nebo IRA. Na dokončení převrácení máte 60 dní od data, kdy jste distribuci obdrželi.

Výhody a nevýhody převrácení 401 (k)

Jednou z hlavních výhod 401 (k) rolloveru je, že máte kontrolu nad prostředky krátkodobě a můžete je použít před dokončením rolloveru. Pokud například potřebujete finanční prostředky ke konkrétnímu účelu (např. Zaplatíte daňový doklad za daný rok), můžete použít distribuci a nevzniká žádná daň z příjmu, pokud vymyslíte další prostředky k dokončení převrácení do 60 let dny.

Primární nevýhodou je, že na distribuci se vztahuje automatická srážková daň ve výši 20%. Pokud vezmete distribuci a pak se rozhodnete provést úplné převrácení, budete muset přijít s 20% částkou z vlastní kapsy k dokončení převrácení; tuto částku získáte zpět při podání daňového přiznání.

Řekněme například, že ve svých 401 (k) máte 50 000 $ a chcete provést kompletní distribuci. Plán vám pošle 40 000 $ (50 000 $ - (20% x 50 000 $)). Chcete -li provést úplné převrácení, takže nebudete dlužit žádnou aktuální daň z distribuce, budete muset k dokončení převrácení použít 40 000 $, které jste obdrželi, plus 10 000 $ z vašich vlastních peněz. Když podáte přiznání, sražená částka 10 000 $ je daňový kredit, který můžete získat jako náhradu. Další nevýhodou je, že je příliš snadné zmeškat 60denní termín převrácení, a to navzdory dobrým úmyslům.

Pokud to uděláte a nemůžete získat od IRS prodloužení, budete z distribuce dlužit daň z příjmu. A co víc, pokud je vám méně než 59½ let, budete dlužit 10% pokutu za předčasnou distribuci, pokud ne může ukázat, že jste prostředky použili k účelu, který je osvobozen od pokuty (např zakázáno).

Převod do Roth IRA

Roth IRA vám umožní vybudovat si prostředky, které pro vás budou v budoucnu osvobozeny od daně. Můžete převést některé nebo všechny své 401 (k) na Roth IRA. Toto převrácení se však nevyhne současné dani. Budete zdaněni z části, která jde do Roth IRA. Je to považováno za konverzi Roth IRA (stejným způsobem, jako kdybyste převedli tradiční IRA na Roth IRA).

Sečteno a podtrženo

Pokud je hodnota vašeho účtu 401 (k) nižší než 1 000 $, správce se může rozhodnout vyplatit vám prostředky bez ohledu na vaše preference; prostředky budou podléhat srážkové dani 20%. Pokud je hodnota mezi 1 000 a 5 000 $, může správce uložit peníze do IRA na vaše jméno, pokud se nerozhodnete pro distribuci.

U větších účtů je na vás, abyste se rozhodli. V případě pochybností se poraďte s finančním poradcem. Související informace najdete v článku o pomocí prostředků založených na věku ve vašem 401 (k) a co dělat, když vy max. svých 401 (k).