Hvad er en traditionel IRA?

Hvad er en traditionel IRA?

En traditionel individuel pensionskonto (IRA) giver enkeltpersoner mulighed for at rette indkomst før skat mod investeringer, der kan vokse skattefrit. IRS vurderer nej kapitalgevinster eller udbytte indkomstskatter, indtil modtageren foretager en tilbagetrækning. Individuelle skatteydere kan bidrage med 100% af enhver optjent kompensation op til et bestemt maksimumbeløb i dollar.

Indkomstgrænser kan også gælde. Bidrag til en traditionel IRA kan være fradragsberettigede afhængigt af skatteyderens indkomst, skattemæssige status og andre faktorer. Pensionsopsparere kan åbne en traditionel IRA via deres mægler (herunder onlinemæglere eller robo-rådgivere) eller finansiel rådgiver.

Sådan fungerer traditionelle IRA'er

Traditionelle IRA'er lader enkeltpersoner bidrage med dollars før skat til en pensionistinvesteringskonto, som kan vokse skattemæssigt udskudt, indtil pensionering optræder (i en alder af 59½ eller senere).Depotmænd, herunder kommercielle banker og detailmæglere, har traditionelle IRA'er og placerer de investerede midler i forskellige investeringskøretøjer i henhold til kontohavers instruktion og baseret på tilbuddene ledig.

I de fleste tilfælde er bidrag til traditionelle IRAer fradragsberettigede. Hvis nogen f.eks. Bidrager med $ 6.000 til deres IRA, kan de kræve dette beløb som et fradrag på deres indkomstangivelse og Internal Revenue Service (IRS) vil ikke anvende indkomstskat på dem indtjening.Når denne person imidlertid trækker penge fra kontoen under pensionering, beskattes disse hævninger efter deres almindelige indkomstskatteprocent.

IRS begrænser det beløb, man kan tilføje til en traditionel IRA hvert år, afhængigt af alder. Bidragsgrænsen for skatteåret 2021 er $ 6.000 for sparere under 50 år. For personer i alderen 50 år og derover gælder højere årlige bidragsgrænser via en bidragsbestemmelse, der giver mulighed for yderligere $ 1.000 (eller i alt $ 7.000).

I henhold til den SIKKERE lov, der blev vedtaget i slutningen af ​​2019, blev aldersbegrænsninger for bidrag til en traditionel IRA ophævet, så længe kontohaveren har tjent indkomst for at kvalificere sig.

Traditionelle IRA'er og 401 (k) eller andre arbejdsgiverplaner

Når du har både en traditionel IRA og en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsordning, kan IRS begrænse mængden af ​​dine traditionelle IRA-bidrag, som du kan trække fra dine skatter.

I 2021, for eksempel, hvis en skatteyder deltager i et arbejdsgiver-sponsoreret program, f.eks. Et 401 (k) eller pensionsprogram, denne person, der indgav som en enkelt person, kun ville være berettiget til at tage det fulde fradrag på en traditionel IRA, hvis deres ændret justeret bruttoindkomst (MAGI) var $ 66.000 eller mindre eller $ 105.000 eller mindre, hvis de giftede sig i fællesskab. Med MAGI'er på $ 76.000 for enlige og $ 125.000 for ægtepar tillader IRS ingen fradrag. Ind imellem er der et delvis fradrag.

IRA -bidrag skal foretages inden fristen for indgivelse af skat. For eksempel kunne du have ydet et bidrag til din 2018 IRA til og med den 15. april 2019.Hvis du er over grænserne, kan du stadig bidrage med indkomst efter skat til en traditionel IRA og drage fordel af dens skattefrie vækst, men også undersøge andre muligheder.

Traditionelle IRA -distributioner

Når du modtager distributioner fra en traditionel IRA, behandler IRS pengene som almindelig indkomst og pålægger dem indkomstskat. Kontohavere kan foretage udlodninger allerede i 59½-årsalderen. Fra 72 år skal kontohavere tage nødvendige minimumsfordelinger (RMD'er) fra deres traditionelle IRA'er.

Midler fjernet før fuld pensionsberettigelse pålægges en straf på 10% (af det tilbagetrukne beløb) og skatter, med standardindkomstskattesatser. Der er undtagelser fra disse sanktioner i visse situationer. Disse omfatter følgende:

• Du planlægger at bruge fordelingen til køb eller genopbygning af et første hjem til dig selv eller et kvalificeret familiemedlem (begrænset til $ 10.000 pr. Levetid).
• Du bliver deaktiveret, før distributionen sker.
• Din modtager modtager aktiverne efter din død.
• Du bruger aktiverne til ikke -godtgjorte lægeudgifter.
• Din distribution er en del af en SEPP program.
• Du bruger aktiverne til udgifter til videregående uddannelse eller udgifter til at få eller adoptere et barn.
• Du bruger aktiverne til at betale for sygesikring, når du mister dit job.
• Aktiverne fordeles som følge af en IRS opkræve.
• Det uddelte beløb er et afkast på ikke-fradragsberettigede bidrag.
• Du er i militæret og kaldet til aktiv tjeneste i mere end 179 dage.

Det er vigtigt for en person at tjekke med en skatteadvokat eller IRS for at være sikker på, at oplysningerne om deres situation er berettiget til at give afkald på 10% -straffen.

Traditionelle IRA'er vs. Andre IRA -typer

Andre variationer af IRA inkluderer Roth IRA, SIMPLE IRA og SEP-IRA. De to sidste er arbejdsgivergenererede, men enkeltpersoner kan oprette en Roth IRA, hvis de opfylder indkomstbegrænsningerne. Disse individuelle konti kan oprettes via en mægler. Du kan tjekke nogle af de bedste muligheder med Investopedias liste over bedste mæglere til IRA'er.

Roth IRA'er

I modsætning til en traditionel IRA, Roth IRA bidrag er ikke fradragsberettigede og kvalificerede distributioner er skattefrie. Det betyder, at du bidrager til, at en Roth IRA bruger dollars efter skat, men efterhånden som kontoen vokser, står du ikke over for nogen skat på investeringsgevinster. Fordi du betalte skat af dine bidrag, kan du faktisk når som helst trække dem tilbage, uden straf. Du kan dog ikke hæve indtjeningen, før du er 59½ år, uden at være omfattet af 10% straf for tidlig tilbagetrækning.

Når du går på pension, kan du trække dig tilbage fra kontoen uden at pådrage dig nogen indkomstskat på dine hævninger. Roth IRA'er har ikke RMD'er. Hvis du ikke har brug for pengene, behøver du ikke at tage dem ud af din konto og bekymre dig om sanktioner for ikke at gøre det. Du kan også give pengene til dine arvinger, hvis du ikke ender med at skulle bruge dem.

Roth IRA-bidrag for 2020 og 2021 er de samme som for traditionelle IRA'er: $ 6.000, medmindre du er 50 år eller ældre og kan kvalificere dig til indhentningsbidraget, hvilket hæver grænsen til $ 7.000.Fangsten er, at ikke alle kvalificerer sig til at bidrage til en Roth IRA. Der er indkomstbegrænsninger, hvor bidrag gradvist udfases, efterhånden som din MAGI stiger.

I 2021 er indfasningsfasen for Roth-bidrag for ægtepar, der ansøger i fællesskab, $ 198.000 til $ 208.000; for enlige og husholdere er det $ 125.000 til $ 140.000. Hvis du tjener over disse beløb, kan du slet ikke bidrage til en Roth.

ENKEL og SEP-IRA

ENKELE IRA'er og SEP-IRA'er er fordele, der er indført af en arbejdsgiver, så enkeltpersoner ikke kan åbne dem, selvom selvstændige eller enkeltmænd kan. Generelt fungerer disse IRA'er på samme måde som traditionelle IRA'er, men de har højere bidragsgrænser og muliggør muligvis matchning af virksomheder.

En forenklet lønmodtagerpension (SEP eller SEP-IRA) er en pensionsordning, som en arbejdsgiver eller selvstændig person kan oprette. Arbejdsgiveren får skattefradrag for bidrag til SEP-planen og yder bidrag til hver berettiget medarbejders SEP-IRA efter skøn. Grundlæggende kan en SEP-IRA betragtes som en traditionel IRA med mulighed for at modtage arbejdsgiverbidrag. En stor fordel, det giver medarbejdere, er arbejdsgiverbidrag vesteret øjeblikkeligt.

EN ENKEL IRA er en pensionsopsparingsplan, der kan bruges af de fleste små virksomheder med 100 eller færre ansatte. "ENKEL"står for" Savings Incentive Match Plan for medarbejdere. "Arbejdsgivere kan vælge at yde et pensionsbidrag på 2% til alle medarbejdere eller et valgfrit matchende bidrag på op til 3%.

Medarbejdere kan maksimalt bidrage med $ 13.500 årligt i 2020 og $ 13.500 i 2021; maksimum øges periodisk for at tage højde for inflationen. Pensionsopsparere på 50 år og ældre kan yde et tillæg indhentningsbidrag på $ 3.000, hvilket bringer deres årlige maksimum til $ 16.500 i 2020 og $ 16.500 i 2021.