Er en IRA en kvalificeret plan?

En kvalificeret pensionsordning er en investeringsplan, der tilbydes af en arbejdsgiver, der er kvalificeret til skattelettelser under Internal Revenue Service (IRS) og ERISA retningslinier. Der tilbydes ikke en individuel pensionskonto (IRA) (med undtagelse af SEP IRA'er og ENKELE IRA'er) af en arbejdsgiver. En traditionel eller Roth IRA er således teknisk set ikke en kvalificeret plan, selvom disse har mange af de samme skattefordele for pensionsopsparere.

Virksomheder kan også tilbyde medarbejdere ikke-kvalificerede planer, som kan omfatte udskudt kompensation planer, livsforsikring med delt dollar og bonusplaner for ledere. Fordi disse ikke er ERISA-kompatible, nyder de ikke skattefordelene ved kvalificerede planer.

Traditionelle IRA'er

Traditionelle IRA'er er opsparingsplaner, der giver dig fordel af skattefordelagtig vækst. Da bidrag til dem ydes med penge, der endnu ikke er beskattet, får investorer generelt en skattemæssig afskrivning, selvom afskrivningen kan være begrænset eller ikke tilladtafhængigt af din indkomst og om du har en kvalificeret pensionsordning på arbejdet.

Imidlertid skal der betales skat af distributioner, som du skal begynde at tage i en alder af 72 år, selvom du ikke er gået på pension endnu. Disse kaldes nødvendige minimumsfordelinger (RMD'er); beløbet bestemmes af en IRS -formel, der involverer din alder og din kontosaldo. Generelt er det sidste, du kan begynde at tage dem, inden den 1. april i året efter det år, hvor du fylder 72 år.

Der er en midlertidig tilbageholdelse af RMD'er som følge af marts 2020 -passagen af Loven om Coronavirus Aid, Relief og Economic Security (CARES), som blev introduceret for at hjælpe borgerne midt i det økonomiske nedfald midt i COVID-19-pandemien. I øjeblikket kan IRA -indehavere undgå at tage RMD'er i slutningen af ​​2020.

Hvis du trækker midler tilbage, før du fylder 59½, vil du blive udsat for en 10% tidlig tilbagetrækningsstraf ud over det sædvanlige krav om at betale indkomstskat af det beløb, du tager.

Der er også grænser for, hvor meget du kan bidrage til en IRA hvert år. I 2021 er du begrænset til i alt $ 6.000 for året ($ 7.000, hvis du er 50 år eller ældre) for alle de IRA'er, du måtte have.

IRA -planudbydere giver indehavere mulighed for at udpege modtagere, og nogle planindehavere tillader modtagere i flere generationer. Fordi traditionelle IRA'er giver enkeltpersoner mulighed for at investere på skatteudskud, er de velegnede til folk, der er i en høj skattemængde, men forventer at være i en lavere ved pensionering.

Roth IRA'er

Roth IRA'er kræver, at investorer betaler skat af bidrag; med andre ord, du bidrager med midler efter skat og får ikke en afskrivning af skat. Fordelen kommer, når du går på pension: Der beregnes ingen skat på fordelinger, hvilket betyder, at du ikke bliver beskattet af nogen af ​​de penge, som din indkomst tjener i løbet af de år, den sidder på din Roth -konto. Hvad mere er, hvis du skal tage penge ud af kontoen, bliver du ikke beskattet, hvis du kun tager de bidrag, du oprindeligt lavede.

Roth IRA'er har ingen RMD'er, intet krav om at du begynder at tage distributioner. En anden fordel uden RMD'er: Hvis du har råd til at beholde midlerne, kan de fortsætte med at vokse skattefrit og blive overført til dine arvinger. Arvingerne skal dog foretage distributioner.

Da Roth IRA'er tillader enkeltpersoner at investere skattefrit, er de velegnede til personer, der befinder sig i et lavt skattemængde, men forventer at være i en højere ved pensionering. Det er der faktisk indkomstbegrænsninger for, hvem der må bidrage til en Roth IRA.

Dem med højere indkomster kan kun åbne en ved at vælte traditionelle IRA eller 401 (k) penge og betale betydelige skatter, en proces kaldet åbning af en bagdør Roth IRA. En undtagelse: Dem, der har en Roth 401 (k), kan rulle den over i en Roth IRA uden skattekrav.

Kvalificerede pensionistplaner

Nogle arbejdsgivere tilbyder bidragsbaseret eller ydelsesbaserede pensionsordninger. Arbejdsgivere modtager incitamenter fra den amerikanske regering til at oprette disse planer under ERISA -regler.

Bidragsbaserede pensionsordninger, såsom 401 (k) s, har stort set erstattet ydelsesbaserede pensionsordninger (den gammeldags pension) som den foretrukne model. Med mange arbejdsgivere kan medarbejdere vælge at deltage i pensionsopsparingsplaner, som f.eks 401 (k) planer, hvor arbejdsgivere matcher bidrag og opsparing vokser på skattefordele.

Ikke-kvalificerede planer ikke falder ind under ERISA retningslinjer, så de ikke får de samme skattefordele. De anses for at være arbejdsgiverens aktiver og kan beslaglægges af virksomhedens kreditorer. Hvis medarbejderen stopper, mister de sandsynligvis fordelene ved den ikke-kvalificerede plan. Fordelene er ingen bidragsgrænser og mere fleksibilitet. En Executive Bonus Plan er et eksempel.