Fuldt finansieret dokumentarisk kreditbrev (FFDLC) Definition

Hvad er et fuldt finansieret dokumentær kreditbrev (FFDLC)?

Et fuldt finansieret dokumentarisk kreditbrev (FFDLC) er et dokumenteret kreditbrev, der fungerer som et skriftligt løfte om betaling givet af en køber til en sælger. Med en fuldt finansieret kreditbrev, opbevares købers midler til den krævede betaling på en separat konto til brug efter behov, svarende til processen for escrow. Sælger modtager betaling, når alle betingelserne i aftalen er opfyldt.

Forståelse af FFDLC'er

Breve af kredit er almindeligt anvendt i kommercielle, internationale transaktioner. De giver en køber mulighed for at styre risici ved internationale forretninger, samtidig med at de får støtte gennem løfte om lånte midler. Et kreditbrev dokumenteres af en bank, der fungerer som tredjemand i transaktionen.

En sælger kan have visse krav til de finansielle institutioner, hvorfra den vil acceptere kreditbreve. Et kreditbrev fungerer som et bindende og juridisk dokument, som sælgeren kan acceptere og lovligt bestride, hvis betalingen ikke foretages i henhold til de detaljerede vilkår.

Et fuldt finansieret dokumentarisk kreditbrev er et kreditbrev, hvor de nødvendige midler opbevares på en separat konto, der fungerer som en slags spærrekonto. Købere, der bruger en FFDLC, kan indbetale nogle af deres egne midler og kræve finansiering fra et finansielt institut for resten af ​​midlerne. Typisk i en FFDLC skal køberen begynde at betale renter på de lånte midler, så snart de er placeret på den separate konto.

Købere og sælgere vil normalt arbejde med tredjeparter for fuldstændigt at gennemføre transaktioner, der involverer alle former for kreditbreve og specifikt FFDLC. Sælgeren kan indeholde dokumentariske kreditbreve hos deres egen bank, der derefter fungerer som deres agent. Sælgers agentbank kan administrere dokumentarsamling behandle, når det er relevant, og kan hjælpe sælgeren til lettere at modtage betaling på sin konto.

Andre operationelle procedurer kan også indgå i den dokumentariske samling. Nogle dokumentariske kreditbreve kan indeholde en i syne bestemmelse, som kræver, at køber starter transaktionen, så snart de modtager de angivne varer og tilhørende papirarbejde.

Samlet set giver en FFDLC sælgeren sikkerhed for, at køberen har de nødvendige midler til transaktionen, da det beviser, at køberen har overført kontanter til en separat konto. Med en FFDLC behøver køberen ikke at risikere at sende betaling til sælgeren uden at vide, om varerne faktisk er blevet afsendt eller ej.

Fuldt finansierede dokumentære kreditbreve indeholder omfattende bestemmelser, der beskriver alle de nødvendige forretnings- og driftsbestemmelser. Sådanne vilkår kan omfatte klausuler til bevis for forsendelse, f.eks konnossement stemplet af toldmyndighederne. Betingelserne, hvorunder midlerne kan vende tilbage til køberen, såsom sælgerens undladelse af at levere et konnossement inden for en bestemt tid, er også skitseret i FFDLC.

Finansieret vs. Ufinansieret

Kreditorbreve kan finansieres eller ikke finansieres. Et fuldt finansieret dokumentarisk kreditbrev vil sikre, at kontanter for den nødvendige værdi i betalingen er flyttet til en separat konto til betaling, når det kræves. Ufinansierede kreditbreve afsætter ikke midler specifikt via en separat konto til konto.

I et ufinansieret kreditbrev lover banken, der bakker op om kreditbrevet, at betale, hvis køberen ikke er i stand til på det tidspunkt, at betaling er påkrævet. I et ufinansieret kreditbrev kan banken betale hele eller et delvist beløb afhængigt af de midler, køberen har til rådighed. Hvis en bank skal udstede midler til et ufinansieret kreditbrev, vil renter på de midler, der lånes fra banken, normalt ikke begynde, før de er overført.

Typer af kreditbreve

Der kan være mange typer af kreditbreve. Hver kan finansieres eller ikke. Nogle af de mest almindelige typer af kreditbreve omfatter følgende:

• Kommercielt/dokumentarisk kreditbrev
• Standby kreditbrev
• Sikret kreditbrev
• Tilbagekaldelig kreditbrev
• Uigenkaldeligt kreditbrev
• Roterende kreditbrev
• Rød klausul kreditbrev
• Grøn klausul kreditbrev

Finansielt regnskab for kreditbreve

Virksomheder skal muligvis tage særlige hensyn til regnskab for kreditbreve. Disse overvejelser kan afhænge af, om kreditbrevet er finansieret eller ikke finansieret. Kreditbreve tjener som adgang til lånte midler. Finansierede kreditbreve kan indebære nogle gebyrer eller akkumulerende renter, afhængigt af aftalen.

Generelt skal et finansieret kreditbrev muligvis rapporteres på balancen som en ansvar hvis midler overføres til en separat konto og begynder at akkumulere renter. Et ufinansieret kreditbrev skulle ikke nødvendigvis indberettes som en forpligtelse på balancen, før kreditbrevet er blevet udnyttet i bytte for lånte midler.

Typisk er finansierede og ufinansierede kreditbreve knyttet til en kreditgrænse. Store institutioner, der bruger finansierede kreditbreve, vil normalt have en bestemt kreditlinje knyttet til deres kreditbrevsbehov.