Justeret brutto vs. Ændret justeret bruttoindkomst: forskellen

Ved beregning af personlig indkomstskat er det vigtigt at forstå forholdet mellem de justerede vilkår bruttoindkomst (AGI) og ændret justeret bruttoindkomst (MAGI), da de kan påvirke mængden af ​​skatter, som du skylde. Ved at fratrække visse fradrag fra din bruttoindkomst kan AGI reducere din skattepligtige indkomst.

MAGI kan på den anden side fjerne nogle af disse fradrag, fordi efterhånden som din indkomst stiger, begynder Internal Revenue Service (IRS) at tillade visse fradrag og kreditter.Du vil måske tænke på AGI som "at give" fradrag og MAGI som "at fjerne" disse fradrag.

Værktøjer i den amerikanske skattelov

IRS giver individuelle skatteydere mulighed for at bruge skat fradrag og gældende kreditter baseret på AGI- og MAGI -beregninger for at reducere deres samlede skattepligt. Det er normalt, at en persons MAGI ligner eller er den samme som hans AGI. Disse beregningsværktøjer kan dog resultere i små forskelle, der kan påvirke en persons selvangivelse meget. Disse forskelle vil specifikt diktere, om en person er berettiget til visse fordele som beskrevet af Affordable Care Act, som den er i dag.

Justeret bruttoindkomst

Bruttoindkomst er summen af ​​alt det, du tjener på et år, inklusive lønninger, udbytte, underholdsbidrag, kapitalgevinster, renteindtægter, royalties, lejeindtægter og pensionsfordelinger. Justeret bruttoindkomst er en ændring af bruttoindkomsten; det indregner tilladte fradrag fra din bruttoindkomst for at nå det tal, som din indkomstskat beregnes for.Generelt er AGI mere nyttig end bruttoindkomst til individuelle skatteformål.

Beregning af AGI

For at nå AGI tilføjer du alle indtægter, der er optjent i løbet af året og fratrækker eventuelle tilladte justeringer, såsom selvstændig pensionist eller individuel pensionskonto (IRA) bidrag, underholdsbidrag og renter på studielån. Du kan også bruge 50% af alle betalte selvstændige skatter, selvstændige sygesikringspræmier og kvalificeret undervisning for at ankomme til AGI.

AGI's virkninger på dine skatter

Din AGI påvirker direkte din berettigelse til at kræve mange af de fradrag og kreditter, der er tilgængelige på din selvangivelse. Både indtjeningskreditten og kreditten til børn/forsørgere afhænger af AGI-beregninger. På samme måde er skattefradrag inklusive realkreditforsikringspræmier, godtgørelser for medicinsk fradrag og samlede specificerede fradrag baseret på din AGI.

Ændret justeret bruttoindkomst

Justeret bruttoindkomst er et vigtigt, men mellemliggende trin for at bestemme, hvor meget af ens bruttoindkomst, der er skattepligtig. MAGI ændrer den justerede bruttoindkomst ved at tilføje visse poster såsom udenlandsk arbejdsindkomst, skattefrie renter og den ekskluderede del af sociale sikringsydelser.

Beregning af MAGI

For at beregne MAGI tilføjer skatteyderne visse justeringer tilbage til AGI -totalet for at afgøre, om de kan drage fuld fordel af skattefordele, ifølge IRS. Undervisningsrelaterede omkostninger eller fradrag, tab fra udlejningsejendomme, 50% af selvstændig beskatning betalt, og renter på studielån er almindelige justeringer, der tilføjes tilbage for at nå frem til MAGI.På visse indkomstniveauer begynder IRS at udfase fradrag for poster som IRA -bidrag, udgifter til uddannelse og tab fra udlejningsejendomme.

MAGIs virkninger på dine skatter

Mest bemærkelsesværdigt bruger IRS MAGI -tallet til at bestemme, hvor meget af en persons IRA -bidrag, der er fradragsberettiget, og om en person er berettiget til præmieskattelettelser. Jo højere MAGI, jo færre fradrag kan du tage på IRA -bidrag. Hvis MAGI er for høj, kan IRA -fradrag endda nå nul. Hvis dette sker, kan du stadig bidrage til en IRA -plan, men kan ikke fratrække nogen af ​​bidragene på det følgende års skat.